Взыскание дебиторской задолженности — алгоритм взыскания долга

Должника нужно «знать в лицо»

Должник должнику рознь: один не платит долги, потому что не может, другой – потому что не хочет. Первая категория включает как компании с временными трудностями, так и фирмы с хроническими финансовыми проблемами. Вторая категория объединяет просто «скупых» контрагентов и откровенных мошенников.

Поэтому, чтобы знать, в какой момент переходить от пассивного ожидания к активным действиям по возврату долга, и какие меры предпринимать в отношении конкретного должника-ООО, нужно получить о контрагенте максимум информации.

Оценить риск мошенничества со стороны должника и наличие/отсутствие у компании возможностей для выполнения долговых обязательств позволит анализ репутации и финансовых ресурсов ООО.

Кредитору следует по крупицам собрать информацию о должнике. Запросить у контрагента напрямую и/или найти в открытых источниках.

Рассчитать платежеспособность и ликвидность, главные показатели финансового состояния организации, можно на основе данных из бухгалтерского баланса, который можно получить на сайте Росстата.

Главное, что нужно знать для доступа к информации на перечисленных ресурсах, – это ИНН и ОГРН должника.

Информация из открытых источников позволяет составить общую картину

Но самая важная информация о должнике – его расчётных счетах, остатке денежных средств на текущую дату, наличии имущества, доступна исключительно через специалистов, профессионально занимающихся взысканием долгов ООО.

На основе полученных данных, нужно оценить перспективы взыскания и выбрать оптимальный путь взыскания задолженности.

Уточнение обстоятельств


Для реализации возможности вернуть потраченные средства нужно убедиться в присутствии необходимых условий. К ним относят:

  • факт договорных отношений, поскольку взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц осуществляется только при наличии действительного соглашения между сторонами;
  • соблюдение одной стороной спора условий, предусмотренных договором;
  • нахождение необходимых средств или имущества у должника;
  • предусмотрены ли гарантии обеспечения выполнения условий сделки, например, есть ли имущества должника у кредитор.

Все перечисленные условия дают возможность осуществить взыскание дебиторской задолженности с высокой долей вероятности.
Что такое дебиторская задолженность и как быстро ее взыскать вы можете узнать в этом видео (5 минут, сделайте звук погромче):

Взыскание дебиторской задолженности в судебном порядке

После того, как срок на досудебное урегулирование требований истек, необходимо идти в суд с требованием о взыскании дебиторской задолженности с организации должника или с физического лица.

По общим требованиям исковые заявления подаются в суд по месту нахождения Ответчика.

Необходимо учитывать, что договора поставки заключаются, в большинстве своем, между юридическими лицами или юридическим лицом и Индивидуальным предпринимателем, следовательно, споры подлежат рассмотрению в Арбитражных судах, также по месту нахождения ответчика.

Исключение составляют случаи, когда стороны при подписании договора поставки определили, в каком именно суде будут рассматривать споры о взыскании долга.

Правила подачи иска и требуемые документы

Исковое заявление необходимо подавать в соответствии с требованиями, изложенными в статье 125 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Иск о взыскании долга подается в арбитражный суд в письменной форме. Исковое заявление подписывается истцом или его представителем. Исковое заявление также может быть подано в арбитражный суд посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет”.

Внимание!
Истец обязан направить другим лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и прилагаемых к нему документов, которые у них отсутствуют, заказным письмом с уведомлением о вручении.

Перечень документов, прилагаемых к иску должен соответствовать положениям статьи 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ, в которой указан исчерпывающий перечень документов.

Расчет задолженности и цены иска

Расчет долга и цены иска, как правило, оформляется отдельным документом.

Расчет долга должен быть понятен суду и всем сторонам судебного процесса, содержать формулу расчета и все суммы. Взыскиваемая сумма должна быть указана в конце расчета одной строкой. У суда не должно возникнуть к Вам вопроса с расшифровкой Вашего расчета. Расчет неустойки также должен быть представлен суду отдельным документом.

Расчет процентов и неустойки

Расчет неустойки также должен быть представлен суду отдельным документом.

Если при подписании договора Вы согласовали ограничение неустойки, то расчет производится с учетом данного ограничения. Если в договоре такого положения не имеется, то расчет производится по статье 395 Гражданского кодекса РФ.

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Расчет государственной пошлины

Государственная пошлина по искам о взыскании дебиторской задолженности определяется исходя из суммы исковых требований в соответствии с положениями Статья 333.21 Налогового кодекса РФ:

  • до 100 000 рублей – 4 процента цены иска, но не менее 2 000 рублей;
  • от 100 001 рубля до 200 000 рублей – 4 000 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;
  • от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей – 7 000 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 200 000 рублей;
  • от 1 000 001 рубля до 2 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 1 000 000 рублей;
  • свыше 2 000 000 рублей – 33 000 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 2 000 000 рублей, но не более 200 000 рублей;
Внимание!
Необходимо учитывать, что после получения решения суда о взыскании с должника размера дебиторской задолженности, может возникнуть необходимость ведения исполнительного производства, в случае, если должник откажется возвращать долг по решению суда добровольно.
Если Вам необходима помощь во взыскании долга в арбитражном суде – мы Вам поможем, услуга по ссылке:

  1. Взыскание дебиторской задолженности.
  2. Взыскание долга по договору поставки.

Виды дебиторской задолженности

На практике задолженность можно подразделить на категории.

По длительности:

  • на краткосрочную (когда оплата наступит в течение года после срока отчета);
  • и долгосрочную (когда оплата ожидается по истечении года после срока отчета).

По перспективе погашения

  • на нормальную;
  • и просроченную (сомнительную и безнадежную).

Нормальная

Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.

Просроченная

Возникает, когда дата оплаты наступила, а платеж не произведен.

Сомнительные и безнадежные долги

Понятие сомнительных и безнадежных долгов дано в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 266). Основное различие – в возможности погашения. В первом случае вероятность взыскать долг не утрачена, во втором такая вероятность исключена.

Признаки сомнительной задолженности: исполнение по сделке контрагентом получено; срок оплаты уже пропущен; нет обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией.

В состоянии сомнительного долг числится, пока не истечет срок для предъявления иска.

По прошествии этого периода долг переходит в категорию безнадёжного (нереального) для взыскания.

Долг учитывается как нереальный, когда есть любой из признаков, установленных п. 2 ст. 266 НК РФ:

  1. Исковой срок истёк.
  2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить (подтверждается актом государственного органа) или ликвидации. Сюда относятся случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
  3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (не установлено, где находится должник, нет сведений о его имуществе и деньгах).
  4. Гражданин признан банкротом и освобождён от исполнения требований кредиторов.

Чаще всего безнадёжный долг образуется при ликвидации фирмы-должника или с истечением срока исковой давности.

НормальнаяВозникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.
ПросроченнаяСомнительнаяПризнакиСрок
Дата оплаты наступила, а платеж не произведен. Вероятность взыскать долг не утрачена. Исполнение по сделке контрагентом получено; обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией нет.До истечения срока для предъявления иска
Безнадежная

Из сомнительной задолженность становится безнадёжной. Вероятность взыскания отсутствует.

Причины:

  1. Исковой срок истёк.
  2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить или ликвидации. Включая случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
  3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (нет сведений о местонахождении должника, его имуществе и деньгах).
  4. Гражданин признан банкротом.
Исковой срок истёк.

Судебное взыскание

О судебном взыскании дебиторской задолженности можно узнать в этом хорошем видео (юрист говорит о взыскании в Беларуси, но в России принципы судебного взыскания идентичны):

Судебное взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц возможно при наличии решения, принятого и рассмотренного судом после подачи искового заявления.
При подаче искового заявления необходимо учесть, что:

  • суд примет заявление при наличии доказательств возникновения договорных отношений и проведённого досудебного урегулирования спора;
  • иск о взыскании дебиторской задолженности подаётся в арбитражный суд по месту официальной регистрации юридического лица, являющегося ответчиков по делу;
  • в упрощённом порядке рассматриваются дела, в которых цена иска не превышает 500 000 рублей.

К исковому заявлению также прилагаются все документы, подтверждающие требование стороны и доказывающие, что условия сделки истцом выполнены полностью и право на взыскание дебиторской задолженности.

Как показывает арбитражная практика дела по взысканию дебиторской задолженности могут рассматриваться довольно продолжительное время. Часто ответчику выгодно затянуть процесс. Поэтому лучше обратиться за помощью в адвокатскую компанию Москвы, специализирующуюся в сфере арбитража. Юрист поможет:

  1. В составлении иска о взыскании дебиторской задолженности.
  2. Грамотно аргументирует требования клиента во время проведения судебных заседаний, проведёт судебные дебаты.
  3. В случае необходимости обратиться в суд с заявлением об ускорении рассмотрения дела о взыскании дебиторской задолженности.
  4. Поможет при составлении мирового соглашения, если это будет отвечать интересам истца.

Кроме этого специалист поможет в дальнейшем осуществить взыскание по исполнительному листу через судебных приставов или в финансовых организациях, обслуживающих счета ответчика.

Важно знать, что невозможно взыскать дебиторскую задолженность если прошёл срок исковой давности.

Как проверить дебитора по базе судебных приставов вы можете узнать в этом видео:

В каких случаях и почему она возникает

Основной источник возникновения дебиторских долгов — договорные взаимоотношения, в которых моменты поставки и оплаты разнесены во времени. Таким образом, возникает задолженность по договору поставки. Кроме этого, обязательства возникают при стимулировании новых заказчиков, поставщиков с помощью авансовых механизмов, продажи товаров в рассрочку или кредит.

Дебиторской называют и задолженность, возникающую при нарушении закона, условий поставки — при хищениях, растратах, выявленных недостачах, возврате некачественной продукции и так далее. В независимости от случая и обстоятельств, для взыскания средств необходимо придерживаться существующего порядка, оговоренного:

  • Кодексами РФ — условия взыскания описаны во многих из них, от Налогового до Уголовно-Процессуального;
  • федеральными законами — об исполнительном производстве и другими;
  • письмами Министерства Финансов и прочими нормативными актами.

Организация работы по взысканию дебиторской задолженности (“бизнес долгов”)

Для системной и эффективной работы с долгами в компании мы рекомендуем регламентировать эту работу. В первую очередь, подготовить регламент по взысканию дебиторской задолженности, в котором предусмотреть порядок действий, назначить ответственного сотрудника за выполнение определенного действия, ответственность за невыполнение, ознакомить с данными регламентом всех сотрудников, включенных в процесс работы с контрагентами. Желательно регламент подготовить в письменном виде и ознакомить под роспись с ним сотрудников. Идеальным вариантом будет автоматизация установленных регламентов процедур в учетной программе.

Что должен включать в себя регламент по работе с дебиторской задолженностью?

По нашему мнению, в вопросе с дебиторской задолженностью, как и во многих других случаях, проблему лучше предотвратить, чем устранять ее последствия, поэтому регламент по работе с дебиторской задолженностью должен в первую очередь включать в себя меры по предотвращению возникновения проблемной задолженности, минимизации таких рисков, подготовке к взысканию долга.

  • 1. Меры по предотвращению, минимизации проблемной дебиторской задолженности

Целесообразно внедрить в обычную практику компании следующие меры:

  • юридическая проверка контрагентов при заключении и исполнении договора. Подробнее о проверке контрагента читайте в отдельной статье по ссылке. Рекомендуем производить проверку всех контрагентов при перечислении предоплаты, либо при исполнении контрагентом обязательств по оплате с отсрочкой/рассрочкой платежа, а также при изменении условий договоров на описанные выше. Также целесообразно по таким контрактам проверять контрагента периодически при исполнении обязательств, а не только при заключении договора, так как финансовое состояние контрагента может меняться (можно предусмотреть сумму исполнения, при которой обязательная проверка, или периодичность проверок (например, 1 раз в месяц, 1 раз в квартал) или иные условия обязательных проверок контрагентов в период действия договора.
  • ограничение суммы договора (отгрузки товара и т.д.) при условии об оплате с отсрочкой/рассрочкой платежа или при наличии задолженности контрагента по иным договорам/отгрузкам/выполненным работам (такое условие можно не только включить во внутренний регламент работы, но и включить в текст договора с контрагентом, в ряде случаев это даже обязательно нужно включить во избежание споров с контрагентом). По ограничениям суммы задолженности можно, например, ориентироваться на лимиты задолженности, при которых возможно взыскание долга в упрощенном или приказном порядке, о чем пойдет речь далее.
  • четко предусмотренный договором срок оплаты, а также срок ответа на претензию. Расплывчатый срок оплаты дает свободу толкования данного условия, что не всегда является плюсом, кроме того, в некоторых случаях, при неопределенности срока оплаты, может применяться срок, установленный законом или сложившийся в судебной практике, а он может быть больше, чем тот, о котором изначально договаривались стороны. Важно также, чтобы в договоре содержалось условие о сроках ответа на претензию (количество дней для ответа на претензию, а также момент, с которого данный срок начинает течь). Если данный срок не указан, то будет применяться срок ответа на претензию, установленный законом, то есть 30 дней с момента направления претензии. Срок в 30 дней является очень длинным периодом, поскольку нередко требуется ускорение подачи документов в суд с целью недопущения возможности вывода активов из организации-должника.
  • предусмотрите в договоре удобную подсудность (а во внешнеэкономических сделках предусмотрите также применимое право).
  • обязательное получение от контрагента необходимых документов для возможного взыскания долга

Для того чтобы задолженность взыскать проще и быстрее у компании должен быть полный комплект документов в оригинале (о списке необходимых документов речь пойдет далее). Обязательное документальное оформление задолженности — это обязательное условие эффективного взыскания долга при необходимости. Поэтому несмотря на некоторые технические трудности или противостояние менеджеров по работе с клиентам, по продажам, иные причины данная мера должна быть обязательно внедрена в жизнь компании. Ряд документов также желательно получить от контрагента, чтобы при необходимости взыскать долг быстро.

  • 2. Досудебное взыскание долга

    Закрепите в регламенте срок просрочки, при котором обязательна к отправке претензия, форму претензию и порядок ее направления, хранения документов об отправке претензии, лицо (отдел), ответственный за данную работу.

    Важный вопрос: когда отправлять претензию контрагенту, какую просрочку считать достаточной для признания задолженности “проблемной”.

    В вопросе взыскания задолженности всегда есть “две стороны одной медали”:

    а) экономическая сторона — желание сохранить хорошие отношения с контрагентом, немного задержавшим оплату, руководство понятием “клиентоориентированность”

    б) юридическая сторона — с взыскание долга лучше не затягивать, так как в противном случае взыскание долга будет невозможно по формальным основаниям (истечение срока исковой давности) или фактически (в связи с выводом активов, ликвидацией организации, банкротством и т.д.).

    На наш взгляд, если первоначальные переговоры не увенчались успехом, желательно направить претензию должнику, чтобы начал течь претензионный срок, а затем уже принимать решение о подаче иска в суд при неисполнении требований претензии (сразу подавать иск в суд или попробовать провести повторные переговоры, направить повторно претензию).

    Претензия, как правило, не влечет разрыва отношений с поставщиком (в нашей практике встречались случаи, когда и после судебного спора, и даже банкротства одной из компании, фирмы продолжали сотрудничество), тем более, всегда можно объяснить должнику, что данный процесс в компании регламентирован, автоматизирован, претензии направляет юротдел автоматически при определенном сроке просрочки.

    При этом быстрая отправка претензии экономит время, если вы в дальнейшем решите взыскивать долг в суде (арбитражном суде). Как правило, мы рекомендуем направлять претензию, когда срок просрочки достигает 1 месяц.

    • 3. Взыскание задолженности в суде, исполнение решения суда

      Закрепите в регламенте срок просрочки, при котором начинается работа по взысканию долга в судебном порядке, порядок взыскания долга в судебном порядке или порядок взаимодействия с юристами, которым передан данный фронт работы, лицо (отдел), ответственный за данную работу (взаимодействие с юристами).

      Здесь также нужно учесть экономическую и юридическую сторону взыскания задолженности с клиентом, предусмотреть компромиссный срок, при котором обязательно обращение в суд. Рекомендуем приступать к взысканию в течение 3-6 месяцев с начала просрочки. Кроме того, также рекомендуется при наличии просрочки оплаты более месяца (иного срока в зависимости от особенностей взаимодействия с клиентами) проводить проверку контрагента, на основании которой определять срок просрочки, при котором обращаться в суд. То есть если отсутствует опасения, что у контрагента ухудшилось финансовое состояние, то можно немного подождать, провести еще раз переговоры по мирному урегулированию вопроса, но если есть риски того, что контрагент испытывает серьезные трудности, рекомендуем ускорить процесс подачи иска в суд. Можно также включить дополнительные условия, при которых срок обращения в суд сокращается (отсутствие в течение определенного срока частичного исполнения обязательств, невозможность связаться с контрагентом и т.д.).

      Уголовное преследование должника-организацию

      Одним из самых сложных способов получения задолженности будет обращение в силовые структуры с заявлением о совершенных преступлениях, например, если в действиях должника присутствуют признаки мошенничества или хищения.

      Эта категория преступлений сложно доказуема и занимает очень длительное время.

      Привлечение к уголовной ответственности может дать положительный эффект в получении назад своих денежных средств.

      Как происходит взыскание дебиторской задолженности

      С одной стороны, возврат дебиторских долгов – более простая процедура, чем взыскание задолженности с физических лиц. Дебиторские долги обычно имеют документальное подтверждение и доказать их наличие относительно нетрудно.

      Однако в случае взаиморасчетов между юридическими субъектами речь, как правило, идёт о более крупных суммах, чем бытовые долги. При этом не всегда предприятия-должники имеют «физическую» возможность рассчитаться с истцом в установленные судебным решением сроки.

      Иногда компании придерживаются политики «не платить до последнего», пока не явится судебный пристав с исполнительным листом на руках. Другие более сговорчивы, но тоже попортят вам немало нервов, прежде чем рассчитаются по всем пунктам.

      Чтобы процесс взыскания прошёл с минимальными потерями, придерживайтесь отлаженной схемы действий.

      Мониторинг дебиторской задолженности

      Для начала следует провести предварительный анализ ситуации. Профессиональные юристы и финансисты всегда в курсе – хотя бы в общих чертах – почему у контрагента появляются долги. Выяснив причину просрочки, легче выбрать грамотную линию поведения.

      Следует решить, какую тактику избрать – мирных «дружеских» переговоров, сухого официального тона, давления. Если вы уже в курсе, что эта компания не любит отдавать долги вовремя, нужно заранее напомнить её представителям о возникшей дебиторской задолженности, чтобы должным образом «подготовить клиента».

      Оповещение должника

      Сторона кредитора звонит дебитору, пишет письма, отправляет сообщения голубиной почтой и любыми другими способами извещает контрагента о факте задолженности. Цель таких напоминаний – мотивировать должника, не дать ему успокоиться.

      Если неплательщик придумывает отговорки, это верный признак того, что лёгкой жизни ожидать не стоит. Психологически подготовьтесь к судебной тяжбе и отбросьте ложные надежды на благополучный исход.

      Пример

      Вы вежливым тоном уведомляете контрагента о наличии задолженности. В первый раз неплательщик оправдывается тем, что у него заболел бухгалтер. Затем говорит, что его самого подвели поставщики (покупатели, транспортные компании, складские рабочие).

      Потом у него ломается компьютер или закрывается на праздники банк. Всё это свидетельствует о том, что вам придётся принимать более решительные меры.

      Подготовка и отправление официального письма должнику

      Пишем официальную претензию. Это важный документ, так что составлять его нужно строго по правилам. Претензия пишется не просто «для галочки», эта бумага даёт неплательщику последний шанс «одуматься» и закрыть свои долги мирным путём.

      Если претензию составляет опытный в долговых делах юрист, он должен во всех подробностях расписать, что ждёт дебитора в случае невыполнения обязательств. Кроме того, этот документ понадобится на следующей стадии взыскания – при составлении иска.

      В содержании должны быть обязательно указаны следующие сведения:

      • сумма долга, процентов и неустойки за просрочку;
      • конкретная дата возврата долга;
      • реквизиты вашей компании, по которым можно произвести расчет;
      • последствия неуплаты задолженности.

      Составление искового заявления о взыскании задолженности

      Если через 30 дней после отправки претензии дебиторская задолженность так и осталась непогашенной, переходим к следующему этапу – составляем исковое заявление о взыскании долга для обращения в суд. Оформление этого документа желательно доверить профессиональному юристу.

      В иске указываются требования истца, подкреплённые правовой базой. Обязательно нужно отразить в документе, что были предприняты все надлежащие попытки урегулировать финансовый спор до суда. К иску прилагаются: копия претензии, накладные на товары, документальные подтверждения выполненных работ и услуг.

      Направление уведомления о передаче дела в суд

      Контрагенту нужно обязательно передать уведомление о передаче дела в суд вместе с предложением всё-таки погасить задолженность и решить вопрос «полюбовно». Возможно «последнее китайское предупреждение» поможет решить вопрос во внесудебном порядке.

      Передача документов в юридический отдел банка

      Далее документы передаются в юридический отдел. Помимо искового заявления нужны подтверждения требований истца – накладные, акты, фактуры, платежные документы, переписка с контрагентом. Понадобится также копия регистрации истца в качестве юридического субъекта и платежное поручение об уплате госпошлины.

      Проведение судебного заседания

      И заключительный этап – судебный процесс. Если за дело берётся опытный юрист, представляющий интересы истца, вероятность положительного решения довольно велика. Не помешает даже неявка ответчика на судебное заседание, если суду представлены все доказательства задолженности, а иск оформлен по всем правилам.

      Исполнительное производство

      С целью меньшей «потери» времени после получения исполнительного документа самым разумным решением будет направить заявление с копией исполнительного документа в налоговый орган. Согласно п. 8 ст. 69 НК РФ взыскатель имеет право обратиться с заявлением о предоставлении сведений об имуществе, банковских счетах.

      После получения сведений из налоговой – идем в банк должника. Конечно, если у него счета в одном или двух банках – это одно, но иногда встречаются такие случаи, когда счета открыты в 5-6 и более банках. После нашего личного заявления банк обязан списатьденьги с расчетного счета должника и в течении трех дней зачислить на Ваш счет. Эта мера, конечно здорово работает, если на счетах деньги есть. А если нет?

      В таком случае, стоит обратиться в органы ФССП. Узнать о возбуждении и этапах исполнительного производства можно при личном обращении в орган, по телефону или на официальном сайте ФССП

      Приставы в рамках своих полномочий могут арестовать все расчетные счета должника, наложить арест на иные активы, осуществить выезд по месту нахождения должника. Для возбуждения исполнительного производства в орган ФССП направляется заявление и оригинал исполнительного документа. В течение 3-х дней исполнительный документ передается приставу-исполнителю. После получения исполнительного документамв течение 3 днейпристав возбуждает исполнительное производство. Копия постановления о возбуждении производства направляется должнику. Затем ему предоставляется 5 дней на добровольное возврат долга. Если так не случается, пристав применяет дополнительные санкции к должнику в виде наложения исполнительского сбора в размере 7% от суммы долга. При этом, довольно часто приставы так же не способны воздействовать на должника и вернуть долг.

      Методы

      Выделяют следующие способы взыскания средств в счет дебиторской задолженности с контрагента – юридического лица:

      По договоренностиМирно можно разрешить ситуацию при условии взаимодействии сторон. Возможно предоставление рассрочки с установлением графика платежей, если выплата всей суммы в указанные в договоре сроки для должника затруднительна. Также возможно заключение соглашений об отсрочке путем заключения дополнительного соглашения к договору. Допускается подписание документов об уступке права требования, но принятие такой меры возможно, если в основном договоре не ограничено право на передачу долга третьим лицам. Возможно и предоставление отступного на основании ст.409 ГК РФ – недвижимости, транспорта, иного имущества в счет оплаты долга
      ПретензияНаправление письма с требованием сделать оплату по договору в связи с получением услуг или товаров является одним из самых распространенных и менее затратных способов решения споров между субъектами предпринимательской деятельности в досудебном порядке. Кроме того, этот метод является обязательным, поскольку соблюдение досудебного порядка вменено в обязанности, без доказательств его проведения арбитражный суд не примет иск к рассмотрению с пояснением порядка разрешения ситуации согласно норм действующего законодательства. В претензии закладывается основание для взыскания дебиторской задолженности, что важно и играть главную роль при разрешении спора судом. Для соблюдения порядка достаточно отправить контрагенту всего одну претензию. Посылать несколько экземпляров в разных формулировках и с разными сроками исполнения обязательства нецелесообразно. Желательно, чтобы документ подписывал судебный представитель с приложением доверенности или начальник юридического отдела. Реакция на письмо в таком случае будет предсказуема – должник будет стараться решить спор миром, чтобы не доводить до суда
      Исковое производствоЭтот метод связывается с назначением принудительных мер для возврата долга. Разбирательством дел, в которых участвуют юридические лица, занимается арбитражный суд. Заявление будет принято к производству и дело получит движение в тех случаях, когда у должника есть реальная возможность выполнить обязательства по договору – то есть на балансе числятся свободные средства. В других случаях, исключения записи об организации из ЕГРЮЛ, признания должника банкротом и открытия в отношении него производства по делу о несостоятельности, при полном отсутствии активов и т.д., вопрос решается путем списания дебиторской задолженности по правилам бухгалтерского и налогового учета при ликвидации должника или по истечении срока исковой давности

      Осуществить взыскание на основании вступившего в силу решения суда кредитор может как самостоятельно путем направления уведомлений с приложений постановления в банки, где открыты расчетные счета организации, либо с помощью судебных приставов.

      В государственную службу необходимо сообщить все имеющиеся сведения об имущественном положении должника – наличии имущества, активов, средств на счетах в кредитных учреждениях и др. Это ускорит процесс взыскания.

      С целью благоприятного разрешения дела вместе с подачей искового заявления следует приложить ходатайство о наложении обеспечительных мер. Это пригодиться на случай того, если компания в срочном порядке будет выводить активы с целью их сокрытия.

      Для того чтобы свести к минимуму риск возникновения дебиторской задолженности рекомендуется провести комплекс мер по установлению статуса предприятия – покупателя или заказчика услуг:

      • использование сервиса «Онлайн-проверка» на сайте ФНС для контроля действительности записи в ЕГРЮЛ компании с таким наименованием, ОГРН и ИНН. Отсутствие сведений о нахождении фирмы в процессе банкротстве, ее ликвидации;
      • при подписании договора нужно проверить полномочия представителя, срок действия доверенности и права лица на подписание документов от имени организации, получении товара или получения исполнения по услугам;
      • отсутствие сведений об открытых исполнительных производствах в Службе судебных приставов проверяются на сайте государственного органа в онлайн-режиме;
      • при первичном взаимодействии необходимо запросить полный пакет учредительных документов от другой стороны, приказ о назначении руководителя, устав, свидетельства ОГРН и ИНН.

      Проверка сроков исковой давности

      Проверка сроков исковой давности начинается с определения момента, когда задолженность становится просроченной, то есть когда по ней начинает течь срок исковой давности.

      Течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо, право которого нарушено, узнало или должно было узнать о нарушении своего права. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения. То есть со дня, когда должник должен был заплатить (оплатить поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги, вернуть займ) или совершить иные действия по исполнению обязательств (например, в счет предоплаты поставить товар, выполнить работы, оказать услуги), но не совершил этого.

      По общему срок исковой давности составляет 3 года, но бывают и специальные сроки исковой давности, например: по требованиям из перевозки груза с момента определяемого транспортными уставами и кодексами (п.3 ст. 797 ГК РФ) — 1 год; по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования (п.1 ст. 966 ГК РФ) – 2 года.

      Необходимо учитывать, что изменение состава органов юридического лица, например, избрание нового директора, не влияет на определение начала течения срока исковой давности. По смыслу статей 61 — 63 ГК РФ при предъявлении иска ликвидационной комиссией (ликвидатором) от имени ликвидируемого юридического лица к третьим лицам, имеющим задолженность перед организацией, в интересах которой предъявляется иск, срок исковой давности следует исчислять с того момента, когда о нарушенном праве стало известно обладателю этого права, а не ликвидационной комиссии (ликвидатору).

      Течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (статья 203 ГК РФ).

      К действиям, свидетельствующим о признании долга в целях перерыва течения срока исковой давности, в частности, могут относиться: признание претензии; изменение договора уполномоченным лицом, из которого следует, что должник признает наличие долга, равно как и просьба должника о таком изменении договора (например, об отсрочке или о рассрочке платежа); акт сверки взаимных расчетов, подписанный уполномоченным лицом. Ответ на претензию, не содержащий указания на признание долга, сам по себе не свидетельствует о признании долга. Признание части долга, в том числе путем уплаты его части, не свидетельствует о признании долга в целом, если иное не оговорено должником. В тех случаях, когда обязательство предусматривало исполнение по частям или в виде периодических платежей и должник совершил действия, свидетельствующие о признании лишь части долга (периодического платежа), такие действия не могут являться основанием для перерыва течения срока исковой давности по другим частям (платежам).

      Перерыв течения срока исковой давности в связи с совершением действий, свидетельствующих о признании долга, может иметь место лишь в пределах срока давности, а не после его истечения. Вместе с тем по истечении срока исковой давности течение исковой давности начинается заново, если должник или иное обязанное лицо признает свой долг в письменной форме (пункт 2 статьи 206 ГК РФ). Совершение представителем должника действий, свидетельствующих о признании долга, прерывает течение срока исковой давности при условии, что это лицо обладало соответствующими полномочиями (статья 182 ГК РФ).

      Сроки

      Важно соблюдение срока исковой давности при обращении в суд. Если они истекли, то списание дебиторской задолженности происходит в бухгалтерском и налоговом учете независимо от факта предъявления претензии или подачи иска.

      Предъявить требование о погашении задолженности можно только в отношении платежей, срок которых наступил. По иным обязательствам возможно направление письма контрагенту с просьбой погасить долг только в досрочном порядке или если условия основного соглашения в этой части изменены.

      Обращение в правоохранительные органы

      На практике иногда возникают случаи, когда под видом осуществления хозяйственной деятельности правонарушитель совершает преступление, например мошенничество. В этом случае руководитель организации может заключить с контрагентом договор о поставке товаров с условиями частичной или полной предоплаты. Но оплаченный товар так и не поставляется в описанные в договоре сроки. Более того, поставщик и не намеревается осуществлять поставки, а денежные средства выводятся с оборота предприятия.

      Чтобы не попасть на мошенников, перед подписанием договоров необходимо осуществлять такие действия:

      • изучать отзывы о компании, которой будет предоставляться кредит;
      • осуществлять проверку контрагентов путем сбора о них информации;
      • применять методы обеспечения обязательств по договорам.

      Поэтому, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности, руководству компании до заключения договоров следует детально изучать контрагентов, анализировать их платежеспособность, финансовую устойчивость и деловую репутацию, а также правильно выбирать методы влияния на контрагента, которые бы позволили добиться погашения долга в кратчайшие сроки.

      Работа строится следующим образом

      Первый этап просрочки. К работе подключается бухгалтерия. CRM-система автоматически рассылает напоминания о неоплаченном счете. Рассылка начинается через 14 календарных дней с момента выставления счета. Периодичность – 1 раз в неделю для активных договоров и гораздо чаще должникам. Высылается счет, акт и неподписанные документы, если таковые имеются.

      Второй этап просрочки. Если долгу два месяца, то высылается допсоглашение о приостановке договора со следующего месяца и запрашивается гарантийное письмо/график платежей. Заказчику присваивается статус по уровню проблемы:

      • Нет.
      • Отправка документов с описью вложения
      • Переговоры о возврате дебиторки.
      • Письменная претензия.
      • Суд.

      Договор может иметь статус, при котором он исключается из данного регламента, отслеживание ведет менеджер самостоятельно. В данном случае появляется статус «Не беспокоить вопросами дебиторки». Такой статус может присвоить только руководитель.

      Третий этап просрочки. Если к концу второго месяца клиент не идет на взаимодействие, то расторгается договор и осуществляется взыскание через суд.

      При этом, в поддержку возврату составлены некоторые пункты договора. В частности, про электронный документооборот и автоматическое принятие услуг по истечении определенного срока, если отсутствует мотивированный отказ от подписания акта.

      Следует отметить, что до суда доходит крайне редко, удается договориться в 98 % случаев. Всего 2 % от всей дебиторки составляет взыскание через суд.

      Всегда нужно помнить, что договориться – гораздо выгодней обеим сторонам. И если руководители адекватны и идут на контакт, то выиграют обе стороны.

      В зависимости от специфики отношений (поставка, аренда, подряд, оказание услуг, убытки и т. д.) требуется определенный пакет документов для обращения в суд.

      • Определяем, в какой суд обратиться: суд общей юрисдикции или арбитражный. Для этого должно быть понимание субъектного состава (юридические лица и ИП или просто граждане) и самих отношений (связаны ли они с предпринимательской деятельностью). Так, споры между предпринимателями рассматриваются в арбитражном суде, а споры, не связанные с предпринимательской деятельностью рассматриваются в судах общей юрисдикции (взыскание страховки со страховой компании).
      • Перед тем как обратиться в суд, внимательно изучаем договор. Обычно в нем содержатся условия о сроках рассмотрения претензии. Важно! Если мы обращаемся в арбитражный суд, надо соблюсти претензионный порядок, иначе иск оставят без рассмотрения. При этом если в договоре ничего не говорится о сроках направления и рассмотрения претензий, то по закону можно передать спор на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования).
      • Итак, претензию направили. Переходим к подготовке иска. Здесь много тонкостей. Мы ведь знаем, что, проиграв спор в суде, деньги потеряем навсегда, поскольку, если однажды уже судом был рассмотрен спор, то второй раз между одними и теме же лицами по одному и тому же основанию (договору) по одному и тому же предмету (взыскание задолженности) рассмотреть и вынести решение уже нельзя. Поэтому внимательно собираем документы. Так, основными документами по договору поставки будут договор, спецификация, в которой согласован товар и его количество, и обязательно товарные накладные, подписанные обеими сторонами, подтверждающие поставку товара, для строительного подряда — договор со всеми приложениями, уточняющими работы, сметы и срок их выполнения, и обязательно подписанные справки и акты о выполненных работах, подтверждающие выполнение и принятие работ.

      Но что делать, если покупатель не возвращает и не пописывает товарные накладные, а заказчик отказывается подписать справки и акты выполненных работ? Выход есть всегда. Например, для подтверждения качества выполненных строительных работ могут пригодиться журналы общих работ, акты скрытых работ и т. д., подтвердить поставку при отсутствии подписанных товарных накладных можно через суд, истребовав информацию у налогового органа о декларации по НДС и книги покупок покупателя. Не лишней будет и нотариально заверенная переписка по электронной почте, в которой покупатель подтверждает получение товара.

      Почему так тщательно останавливаюсь на доказательствах?

      В законе закреплено требование о том, что каждый участвующий в судебном процессе должен доказать свои требования, т.е. предоставить в суд достаточное количество доказательств, чтоб судом был удовлетворен иск. Это означат, что если по договору поставки поставщиком в суд будут предоставлены только договор со спецификацией без подписанных обеими сторонами товарных накладных с пояснением причин отсутствия подписанных накладных из-за недобросовестности покупателя, во взыскании задолженности по оплате поставленного товара будет отказано.

      • Иск подготовлен, нужно оплатить госпошлину, которая рассчитывается в процентном соотношении от заявленной к взысканию денежной суммы.

      А что делать, если нет денег на госпошлину? Ведь она может достигать 200 000 рублей. Есть хитрость, можно подготовить ходатайство об отсрочке уплаты госпошлины по причине отсутствия денег, приложив подтверждающие документы. А еще можно подать иск на меньшую сумму, оплатить маленькую госпошлину, а затем в судебном заседании увеличить исковые требования и подготовить ходатайство об отсрочке доплаты госпошлины до рассмотрения дела по существу.

      • Выигранный суд не означает, что деньги будут фактически возвращены.

      Вопрос возврата денежных средств по уже вступившему в силу судебному решению заслуживает отдельного внимания. Здесь будет уже приниматься стратегическое решение (после анализа финансового состояния должника и наличия имущества): или подается заявление о признании банкротом должника, чтоб простимулировать возврат долга, или действовать через приставов

      Порядок, по которому взыскиваются средства с дебиторов

      Взыскание начинается с направления официальной претензии дебитору, который пропустил сроки погашения задолженности и не реагирует на напоминания и предупреждения. Если после получения должник идет на переговоры, составляется дополнительное соглашение по срокам погашения дебиторских обязательств. В противном случае разворачивается судебное производство:

      • кредитор составляет заявление, которое подает в арбитраж, определенный в договорах или, если таких положений нет, по месту регистрации ответчика, исполнения сделки, нахождения представительства, имеющего задолженность;
      • в заявлении указываются сведения о сторонах, размере задолженности, требования, приводится расчет цены иска (по ней определяют госпошлину), суммы на взыскание, сведения о претензионном этапе, обеспечительных мерах и так далее;
      • при правильности составления заявления его принимают к производству и назначают первичное судебное заседание;
      • дело о дебиторском долге рассматривается в упрощенном или общем порядке и, если исход для истца удачен, решение о взыскании вступает в силу;
      • истец получает исполнительный лист и может обратиться к работникам УФССП для взыскания или непосредственно в дебиторский банк, чтобы списать нужную сумму со счетов.

      Если истец выигрывает дело о взыскании, должник обязан погасить не только сумму по задолженности, но и госпошлину, расходы на проведение экспертиз и прочие сопутствующие издержки. Для этого истец должен составить дополнительное требование, приложив к нему подтверждающие документы. Однако, даже при получении исполнительных листов лица-должники не всегда погашают имеющиеся задолженности.

      Как избежать ситуации, при которой взыскание дебиторской задолженности невозможно или затруднительно?

      Чтобы избежать ситуации, при которой взыскание дебиторской задолженности станет неразрешимой проблемой лучше обратиться к профессиональным юристам на начальном этапе коммерческих отношений с контрагентом. Для этого в штате юридического лица предусмотрена должность юрисконсульта. Однако если фирма небольшая или предпринимателем является физическое лицо, лучшим способом избежать проблем, является обращение в адвокатскую фирму Москвы и подписать соглашение на юридическое сопровождение коммерческой деятельности. В этом случае опытный юрист:

      • проверит будущих контрагентов на платежеспособность;
      • поможет заключить грамотный договор, в котором будут предусмотрены все обеспечительные меры, а также сокращённый претензионный срок и выбор подсудности;
      • осуществит постоянный контроль за кредитной историей контрагента и в случае наличия у последнего финансовых проблем, вовремя обратиться с претензией и в суд, чтобы избежать ситуации, когда задолженность станет безнадёжной;
      • проведёт сбор необходимых документов, чтобы эффективно отстоять интересы клиента;
      • профессионально проведёт досудебные процедуры и грамотно представит интересы клиента в суде.

      Как правило, юридические компании Москвы, при заключении соглашения на обслуживание коммерческой деятельности, не берут дополнительную оплату за взыскание дебиторской задолженности, а включают свой гонорар в сумму иска.

      О практике взыскания дебиторской задолженности подробно рассказано в этом видео:

      Субсидиарная ответственность руководителя или учредителя должника-фирмы

      Чтобы не платить по долгам недобросовестные участники рынка зачастую прибегают к ликвидации организации, к выведению активов с баланса предприятия и другим хитростям во избежание расплаты. Иногда создание фирм является единственной целью для получения выгоды в ущерб законопослушным хозяйствующим субъектам экономики.

      ВАЖНО: но у кредиторов тоже есть механизм для защиты от подобных действий должников.

      В случаях, когда юридическое лицо перестало существовать или близится к банкротству, есть возможность привлечь к субсидиарной ответственности руководителей, учредителей предприятия, контролируемого ими.

      Важным моментом в привлечении лица к субсидиарной ответственности являются, во-первых, наличие у него распорядительных полномочий, влияющих на деятельность юридического лица, и во-вторых, совершение субсидиарным ответчиком действий, которые повлекли не возврат долга кредитору.

      Для привлечения к участию в деле по погашению задолженности субответчика, необходимо присутствие обязательных условий, в числе которых его доказанное виновное поведение, наличие убытков и причинная связь между возникновением долга и действиями самого руководящего лица.

      Что делать, если приставы не могут взыскать долг с юридического лица?

      Когда все инстанции пройдены, исполнительный лист передан в службу судебных приставов, наступает очередь фактического взыскания долга.

      В связи с колоссальной загруженностью судебных приставов, а также необходимостью осуществлять постоянный контроль за своевременностью и правильностью их действий процесс исполнения может затянуться. Что посоветовать в данном случае:

      1. Во избежание многих проблем со взысканием следует еще в процессе подавать ходатайства о применении в отношении должника обеспечительных мер. Это может быть наложение ареста на имущество и активы предприятия, приостановление деятельности должника-организации, запрет на регистрационные действия и другие.
      2. Обращение с исполнительным листом непосредственно в кредитную организацию, где открыты счета у должника значительно ускорит процесс взыскания.
      3. Воздействовать можно и на самих приставов, составляя запросы о ходе исполнительного производства, ходатайства о розыске должника или его имущества, о наложении ареста на имущество и другие меры, способствующие мотивации работы исполнительной структуры.
      4. Если пристав бездействует и не предпринимает никаких мер к исполнению решения суда, можно обратиться к вышестоящему руководству, в суд о признании бездействия пристава-исполнителя незаконным, в прокуратуру.

      Самостоятельное принятие активных мер и подключение к процедуре нашего адвоката для воздействия на должника-организацию или должника-предпринимателя увеличивает шанс на более быстрое получение желаемого результата и сохраняет драгоценное время предпринимателя. Звоните уже сегодня, чтобы начать действовать: профессионально, на выгодных условиях и в срок!!!

      Стоимость

      Цена взыскания дебиторской задолженности зависит от методы обращения с требованием и суммы. Так при договоренности сторон, предоставлении отступного или решения спора в претензионном порядке расходы будут минимальными.

      При подаче иска заявитель должен оплатить государственную пошлину на основании ст.333.21 НК РФ в категории имущественных дел в размерах: при задолженности до 100 000 руб. – 4%, минимум 2 000 руб., от 101 000 до 200 000 руб. – 3 000 руб. и 3% от суммы выше 100 000 руб., от 201 000 до 1 млн руб. – 7% плюс 2% от суммы более 200 000 руб., от 1 000 001 до 2 млн руб. – 23 000 руб. и еще 1% от суммы более 1 млн руб., от 2 000 001 – 33 000 руб. и 0,5% от задолженности более 2 млн руб., максимум – 200 000 руб.

      Законные способы взыскания

      Все юридически «легитимные» способы взыскания условно делят на досудебные и судебные. К первым относят мероприятия, направленные на получение средств после наступления сроков оплаты на «добровольной» основе. В операции по досудебному взысканию входит претензионная работа. Однако, получить дебиторские средства от должника в «добровольном» порядке удается редко, и кредитор вынужден обращаться в суд.

      Хозяйственные дела, юридические споры между организациями, предпринимателями находятся в ведении арбитража. Он принимает к рассмотрению дела, по которым уже была проведена претензионная работа, поэтому без досудебного этапа в любом случае не обойтись. АПК РФ разрешает пренебречь им, лишь если размер дебиторского долга не превышает 400 000 рублей и должник признает его существование.

      Новация, цессия и факторинг

      Еще одним способом взыскания долга может выступать – заключение договора новации. С его помощьювозможнопрекращение ранее взятых обязательств и замена их на другие по соглашению сторон со сменой предмета или способа исполнения. Что касается смены предмета договора: при такой процедуре возврат долга может производиться товарами, услугами, векселями. В соглашении указывается объем продукции, которая пойдет в счет погашения задолженности, величина расходов по упаковке, погрузке, доставке товаров. В этом заключается польза таких сделок для юридических лиц – возврат долга становится возможным даже при дефиците денежных средств. Для вступления такого соглашения в силу необходимо, чтобы оно было утверждено судом в качестве мирового соглашения. В противном случае соглашение о новации не будет иметь юридической силы.

      Кроме того, действующее законодательство предоставляет возможность уступить право требования по договору с должником третьему лицу по договору цессии либо факторинга. Иногда сумма получаемой оплаты может достигать 80-90% от суммы долга. При этом нужно понимать, что третьему лицу будет это интересно если долг возможно вернуть, но у должника временные финансовые трудности.

      В заключении стоит отметить, что только детальный анализ должника и грамотная юридическая стратегия позволит достичь поставленных целей и вернуть долг.

       

      Заключение

      Сделаем выводы, господа. Взыскание дебиторской задолженности – процедура непростая, но необходимая, если вы действительно заинтересованы в успехе своего бизнеса.

      Лучше поручать возврат долгов юристам с опытом и соответствующей специализацией – так будет меньше проблем, да и шансы на положительный исход существенно возрастут.

      Источники

      • https://www.klerk.ru/boss/articles/466971/
      • https://vziskat.ru/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti-s-yuridicheskih-lits/
      • https://estvaind.ru/vzyskanie-debitorskoy-zadolzhennosti-v-sude/
      • https://www.mk-law.ru/delyus-znaniyami/kak-vzyskat-debitarskuyu-zadolzhennost.html
      • https://dolgnett.ru/stati/7125-poryadok-vziskaniya-debitorskoy-zadoljennosti/
      • https://www.dvitex.ru/poleznoe/biznes/vzyskanie-debitorskoy-zadolzhennosti/vzyskanie-debitorskoy-zadolzhennosti-dosudebnyy-i-sudebnyy-poryadok-sudebnaya-praktika-sovety-yurist/
      • https://katsaylidi.ru/article/vzyiskanie-zadolzhennosti-s-yuridicheskih-lits
      • https://hiterbober.ru/legal-assistance/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti.html
      • https://lwise.pro/sposoby-vzyskaniya-debitorskoj-zadolzhennosti
      • http://finbox.ru/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti-s-juridicheskih-lic/
      • https://orwo.ru/articles/publications/publikatsii-orwo/kak-vzyskat-debitorskuyu-zadolzhennost/
      • https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/poryadok-vzyskaniya.html

      [свернуть]