Возвратный лизинг в России и мире: виды, схемы и кейсы

Возвратный лизинг в России

В 1998 году был принят Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)», в котором указывалось, что возвратный лизинг — это разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и в качестве лизингополучателя.

Экономический смысл возвратного лизинга

Несовершенство законодательной базы и субъективное отношение налоговых органов, которые могут усмотреть в сделках возвратного лизинга попытку ухода от налогов, — сегодня главные ограничители, в первую очередь для использования этого инструмента юридическими лицами.

Регуляторы опасаются действий недобросовестных игроков рынка, несмотря на то что возвратный лизинг не породил в обороте существенных проблем, а его доля в сравнении с другими финансовыми инструментами крайне мала.

Кроме того, в других странах нет никаких ограничений по отношению к частным лицам, заключающим договоры возвратного лизинга. Напомню, что в этом году «горячие головы» лоббировали полный запрет использования возвратного лизинга физическими лицами. По поручению президента Генпрокуратурой, ЦБ и Росфинмониторингом была проведена проверка, по итогам которой, несмотря на выявленные нарушения, установлено, что схема возвратного лизинга не выходит за рамки правового поля. Государство заняло взвешенную позицию в данном вопросе, однако до зрелости финансового рынка западных стран в части возвратного лизинга нам по-прежнему еще далеко.

Правовые основы лизинга

Нормативные документы, регулирующие сферу применения лизинга

Осуществление лизинговой деятельности урегулировано положениями нескольких нормативных актов.

К основным относятся ГК РФ (далее – кодекс) и Закон «О финансовой аренде (лизинге)». Кодексом дается определение данному виду договоров, характеристика предмета сделки и некоторых ее особенностей.

Следует отметить, что к лизингу применимы общие положения о договорах аренды. Это следует из ст. 625 Кодекса. Однако при наличии противоречий нужно руководствоваться специальными нормами о лизинге.

Более подробно нюансы лизинговой деятельности раскрываются в законе. Он содержит положения о предмете лизинга, его субъектах, их основных обязанностях, правах и ответственности.

Законом устанавливаются требования к договорам лизинга, их форме, платежах по договору, сублизинге. Отдельные положения о лизинге содержатся и в иных законах. В их числе ФЗ «О лицензировании различных видов деятельности». Он предусматривает обязательность получения лицензии для предоставления лизинговых услуг.

Условия получения

Практика показывает, что лизинговые компании предлагают возвратный вид аренды в качестве альтернативы в ситуациях, когда получение стандартных продуктов не представляется возможным, например, в случаях низко ликвидного или узкоспециализированного оборудования.

Что касается первоначального взноса, большинство сделок по обратной аренде проходят без него. Но есть случаи, когда лизингодатель требует уплаты от 10% до 30% в зависимости от конкретной ситуации.

Процентные ставки практически не отличаются от удорожания по прямому лизингу и сильно зависят от финансового положения продавца – лизинго получателя, стоимости объекта, а также срока договора. При равенстве процентных ставок преимущества обратной аренды выглядят еще привлекательнее.

Договор лизинга

Минимальный срок в большинстве случаев равняется 1 году. Длительность отношений менее 12 месяцев не имеет для лизинговой компании экономической целесообразности. Максимальный срок – до 3 лет. Если объектом сделки выступает недвижимость, длительность договора может быть увеличена до 25 лет в зависимости от компании.

Неизменный условием осталось обязательное страхование объекта от повреждений и гибели.

Общая характеристика лизинговых отношений

Существуют различные варианты лизинговых сделок.

При классическом лизинге в сделке участвуют минимум четыре участника:

  • лизингодатель, осуществляющий финансирование сделки;
  • лизингополучатель, приобретающий имущество;
  • продавец, осуществляющий поставку техники, оборудования или другого объекта лизинга;
  • страховая компания, осуществляющая страхование объекта лизинга от различных рисков.

Крупные сделки обычно подразумевают привлечение дополнительных сторон, например, банков.

Возвратный лизинг отличается от классического тем, что продавцом и лизингополучателем выступает одно и то же лицо. По сути, клиент продает имущество лизинговой компании и тут же берет его в аренду с правом последующего выкупа.

Для чего используется возвратный лизинг

Используется с целью быстрого привлечения капитала, за счет получения денежных средств от продажи имущества.

Налоги

Получить снижение налоговой ставки с помощью лизинговых сделок возможно при тщательном обосновании. Необходимо доказать, что окончательной целью не является уклонение от налогов.

Возможные варианты применения:

Неотложная потребность в финансах у клиента

  • Клиент подписывает договор купли-продажи о продаже лизинговой компании имущества;
  • Заключается лизинговый договор на передачу имущества, приобретенного по договору купли-продажи у клиента;
  • Лизингополучатель производит оплату по графику платежей;
  • Получение и передача имущества осуществляется по двум договорам: купли-продажи и лизинговому договору.

В случае, когда клиенту необходимо дополнительно доукомплектовать уже закупленное имущество

  • Клиент, из большего количества договоров, формирует общий крупный объект и продает лизинговой организации;
  • Компания, занимающаяся лизингом, оплачивает предметы лизинга. Затем передает имущество в финансовую аренду клиенту.

Обоснования для использования возвратного лизинга

Главная задача – быстрое привлечение финансовых средств от продажи недвижимого или движимого имущества.

Небольшие налоги

Для уменьшения налогового обременения необходимо обоснование. Следует представить доказательства, что конечной целью заключения договора не является умышленное уклонение от налоговых сборов. Распространенной целью использования возвратного лизинга является необходимость срочного получения денежных средств:

  1. Клиент заключает соглашение о продаже имущества с лизинговой компании;
  2. Составляется договор на передачу купленного имущества;
  3. Лизингополучатель вносит регулярные платежи согласно расписанию;
  4. Осуществляется процедура передачи и получения имущества.

Вторая распространенная ситуация – когда клиенту нужно приобрести дополнительное имущество:

  • Клиент создает общий объект из нескольких договоров;
  • Объект продается лизинговой компании;
  • Компания выкупает объекты лизинга и передает в аренду клиенту.

Использование собственности

Юр. лица зачастую пользуются возвратным лизингом для получения дополнительной прибыли. Стороны договора – лизинговая компания и клиент. Рассмотрим подробности принципа действия:

  • Клиент продает свое имущество лизинговой компании;
  • Имущество становится собственностью покупателя;
  • Клиент арендует свое проданное имущество;
  • После завершения действия договора клиент обладает правом выкупить предмет лизинга (цена рассчитывается на основании остаточной стоимости).

Особенности возвратного лизинга

Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Объекты возвратного лизинга

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

Условия возвратного лизинга

Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 — 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества. Заключить договор со страховой компанией имеет право как лизингодатель, так и лизингополучатель. Стоимость страховых полисов включается в лизинговые платежи.

Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.

Дополнительное обеспечение не является обязательным условием возвратного лизинга.

Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.

Особенности оформления

Обратный лизинг автомобиля предполагает предоставление личного имущества лизинговой компании. Делается это на основании контракта, в котором отражены ключевые условия достигнутых договоренностей. Но прежде чем его подписывать, лизингополучатель проверяется на соответствие определенным требованиям. Они заключаются в том, чтобы он был финансово состоятельным и не имел задолженностей по налоговым отчислениям за последний период. Особенности оформления:

  • Лизингополучатель обращается в специализированную компанию и продает ей свое имущество.
  • Стороны заключают договор, где отражена стоимость автомобиля и основные условия, на которых будет происходить выкуп.
  • Имущество дается лизингополучателю во владение, как бы совершается возврат, но без права собственности.
  • После истечения срока договора бывший продавец может приобрести свое имущество с учетом остаточной цены.

Важно знать! Все этапы процедуры осуществляются практически одновременно, в этом и заключается кардинальное отличие от невозвратного лизинга. Большим преимуществом является возможность привлечь финансы в компанию для расширения деятельности, при этом сохраняется право пользования активом.

Составление договора

Договор возвратного лизинга содержит все права и обязанности сторон. Все спорные моменты, которые могут возникнуть в процессе, должны регулироваться именно с учетом этого документа. Если клиент не вносит постоянно платежи в полном объеме, то лизинговая компания имеет право расторгнуть контракт в одностороннем порядке. В этом случае транспорт будет изъят. Договор обязан содержать следующие основные моменты:

  1. Название, место, где был составлен и полные реквизиты сторон.
  2. Предмет соглашения, его описание, характеристики, по которым ТС можно с легкостью идентифицировать.
  3. Договоренности, размер платежей, сроки в которые они должны быть сделаны.
  4. Налоговые обязательства.
  5. Правила и порядок передачи ТС для аренды третьим лицам.
  6. Риски и возможные форс-мажорные обстоятельства.
  7. Мера ответственности для нарушителей.

Внимание! К договору обязательно прикладывается акт приема-передачи, который стороны также обязаны подписать. Вся информация, указанная в документе, должна быть полной, актуальной на момент составления и указана без ошибок, опечаток и неточностей.

Возможные риски

Налоговая инспекция всегда пристально наблюдает за деятельностью юридических лиц, поэтому существуют риски проведения дополнительных проверок. Возможные ситуации:

  • Начало судебного разбирательства с целью выявить использование незаконных схем ухода от уплаты налогов. В этом случае потребуется представить неоспоримые доказательства заключения соглашения для улучшения финансового положения.
  • Лишение лицензии или запрет на осуществление деятельности до полного выяснения всех обстоятельств дела (в качестве крайней меры).
  • Безденежный расчет за лизинг автомобиля.
  • Заключение сделки между третьим лицом и лизингодателем.

Важно знать! Такие сделки не опасны ни компании, предоставляющей услугу, ни стороне, которая ей воспользовалась. Проблемы возникают только тогда, когда деятельность сомнительна в целом, а проведенные операции не отличаются прозрачностью.

Нюансы возвратного лизинга

Возвратный лизинг представляет собой передачу собственного имущества во владение посреднику (лизинговые компании) и дальнейшую аренду этого же имущества первоначальным владельцем.

Если проще, суть возвратного лизинга заключается в следующем: любое предприятие, имея в собственности, например, жилье или оборудование, продает его лизинговой компании и сразу же берет его в аренду. При этом имущество остается в качестве основных средств на предприятии, но теперь является собственностью лизингодателя.

Схема возвратного лизинга выглядит следующим образом:

  • После предварительного согласия сторон одновременно заключается договор купли-продажи и лизинга. Это делается для того, чтобы клиент (физическое или юридическое лицо) мог сделать своевременные проводки БУ и НУ по возвратному лизингу, а лизинговая компания успела сделать учет недвижимости или оборудования на балансе.
  • В договоре указывается сумма выкупа имущества, которая одноразово выплачивается продавцу. С этих пор клиент становится лизингополучателем, и уже сам вынужден будет выплачивать арендные платежи новому владельцу.
  • После окончания срока сделки лизингополучатель может выкупить назад свое имущество у лизинговой компании. При этом стоимость предмета сделки будет номинальной (остаточной), как вариант договор лизинга продлевается.

Таким образом, имущество все это время остается в составе основных средств предприятия, компания получает нужное ей в данный момент финансирование, лизинговая компания получает прибыль, поскольку лизинговые платежи в сумме всегда больше, чем выкупная стоимость по договору.

Отличие от обычного финансового лизинга

От оперативного и финансового лизинга возвратный отличается статусом сторон сделки. В данном случае продавец является и лизингополучателем.

Лизинговая компания выкупает имущество и сдает его в аренду одному и тому же клиенту. Соответственно, сразу заключается два договора — о лизинге и купле-продаже.

Кроме того, есть и другие отличия:

  • Достаточно длительный срок договора, более того – чем дороже имущество, тем выше срок его аренды. Максимально допустимый срок возвратного лизинга – 3 года для автомобилей и оборудования, 5 лет – для зданий и сооружений.
  • Договор такой аренды заключается не с целью получения в компанию определенного имущества, а с целью привлечения дополнительного финансирования. Причем полученные деньги клиент может потратить нецелевым способом на любые нужды предприятия.
  • При заключении сделки не нужны бухгалтерский баланс и другие финансовые документы.

Возвратный лизинг довольно-таки часто используется для снижения налоговых взносов, сам договор это подразумевает. Теоретически это возможно, однако налоговые структуры тщательно проверяют подобные сделки, в особенности, если ее участниками являются взаимосвязанные фирмы.

Так, лизингополучателям может быть отказано в возмещении налога на добавленную стоимость и в вычетах, если в ходе проверок будет доказано, что сделка изначально заключалась только ради экономии налогов. Поэтому еще на этапе подготовки договора часто требуется экономическое обоснование возвратного лизинга. Налоговые риски при возвратном лизинге обычно компенсируются достаточно высокими ставками.

Схема сделок возвратного лизинга недвижимости

Лизинговые сделки имеют определенное сходство с кредитными договорами и простой арендой. Но заключаются и реализуются они по другой схеме.

Читайте также: Зачем и когда нужны техусловия на подключение водоснабжения?

Для кредитного или простого арендного договора достаточно наличие двух сторон. В лизинге же фактически участвуют три стороны. В возвратной форме две из них совпадают в одном лице, лизингополучателе.

Лизинговая сделка возвратного типа заключается в следующем порядке:

  • между продавцом и покупателем (будущим лизингодателем) заключается договор продажи недвижимого объекта. Происходит передача имущества, оплата по сделке, переоформление прав на имущество в Росреестре.
  • новый владелец имущества (лизингодатель) заключает договор с лизингополучателем (бывшим его собственником). Имущество снова поступает во владение продавца, но уже в ином качестве. Он снова может использовать недвижимый объект, но без возможности распоряжаться им. Зато он освобождается от обязательств по уплате налогов и иных расходов собственника на имущество.

Оба указанных договора можно заключать одновременно или в разное время. За сделку по продаже недвижимости бывший собственник получает средства, которые впоследствии он может направить на оплату описанной оренды. А затраченные покупателем на покупку имущества средства возвращаются за счет лизинговых платежей.

У лизингополучателя по истечении срока лизинга снова возникают права на арендованное имущество, если договора лизинга не предусматривают иное.

Желание лизингополучателя приобрести имущество в собственность после выплаты всех платежей должно оговариваться при заключении сделки. Но изменять услвоия договора при обоюдном согласии сторон не воспрещается.

Возвратный лизинг оборудования: основные преимущества

Что дает компании эта схема? Основные достоинства ее – это возможность:

  • снять с баланса оборудование, принадлежащее компании, но при этом продолжить им пользоваться;
  • провести лизинговые платежи по статье затрат и уменьшить налогооблагаемую базу при определении налога на прибыль;
  • получить дополнительный доход и потратить его по собственному усмотрению;
  • обновить материально-техническую базу – избавиться от части старого оборудования, принадлежащего компании, и приобрести на полученные деньги новое.

В большинстве случаев договор заключается на срок не менее 12 месяцев. Меньший срок, как правило, не имеет экономической целесообразности.

Налоговые риски возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это один из легальных способов как для физических, так и юридических лиц снизить налоговую нагрузку на свой бюджет. Но, к сожалению, этой законодательной лазейкой часто пользуются нечистые на руку дельцы. Вот почему налоговые органы с недоверием относятся к таким видам сделок и всегда пытаются усмотреть в них экономическую несостоятельность.

Оформляя договор лизинга, нужно обязательно просчитать все возможные риски

Чтобы не подвергать себя налоговым рискам, налогоплательщики не должны участвовать в следующих схемах:

  • договор заключен между двумя связанными лицами;
  • в лизинговом договоре указана подозрительно низкая сумма ежемесячных платежей;
  • лизингодателю предоставлена необоснованно длительная отсрочка оплаты купленного имущества;
  • продавец имущества не сразу получил оговоренную договором сумму денег;
  • расчеты производятся в безденежной форме, например, векселями или с помощью взаимозачетов.

Внимание! Прежде чем выстраивать хитроумные схемы каждый налогоплательщик должен знать, что за преднамеренный уход от уплаты налогов его ждут суровые штрафные санкции. Причем это касается не только юридических лиц, которые таким образом пытаются уменьшить налог на прибыль и НДС, но и физ. лиц.

Возвратный лизинг автомобиля освобождает физлицо от уплаты налога на транспорт

За уклонение от уплаты налога на имущество физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности. Причем если будет доказано в суде, что это было сделано преднамеренно, то штрафные санкции будут увеличены до 40% от суммы неуплаченного налога.

Схемы мошенничества при возвратном лизинге

Все, что связано с финансами, всегда вызывает интерес у профессиональных мошенников. Придуманные ими схемы обмана просто поражают своей креативностью. К сожалению, сегодня от встречи с преступником не застрахована ни одна лизинговая компания. Поэтому, чтобы не стать очередной жертвой злоумышленников, необходимо не только ознакомиться с универсальными видами махинаций, но и разобраться в принципе их действия.

Чаще всего мошенники прибегают к таким схемам обмана:

  • создают фирмы однодневки;
  • с помощью современной техники качественно подделывают документы;
  • действуют через подставного человека, который работает в лизинговой компании;
  • одно и то же имущество оформляют в лизинг в нескольких компаниях одновременно;
  • лизингополучатель после поступления на счет крупной суммы от покупателя скрывается вместе с деньгами и объектом лизинга.

Фирмы однодневки – это самый распространенный способ финансового мошенничества

Существует еще один вид мошенничества, который связан с изменениями, вносимыми в договор обманным путем. От таких махинаций в основном страдают лизинговые компании, которые оформляют документы через Интернет. И хотя такой вариант аферы встречается не очень часто, кредиторы должны тщательно перечитывать подписанные клиентами соглашения. Суть такого обмана заключается в том, что заемщик вносит нужные ему исправления в присланный электронный договор, распечатывает его, подписывает и отправляет кредитору в искаженном виде. Таким способом мошенник может обычный залоговый кредит на авто превратить в возвратный лизинг. То есть он получает большую сумму денег, не вносит обязательные платежи и при этом остается со своей машиной. В этом случае автомобиль, во-первых, продолжает быть собственностью злоумышленника, а во-вторых, кредитор не сможет даже через суд забрать его как залоговое имущество.

В большинстве случаев только горький опыт обманутых компаний помог другим лизинговым организациям предотвратить преступные действия мошенников. Но существует и вполне законная, хотя и не очень порядочная схема обмана. Многие собственники, желая избавиться от ненужного им имущества, заключают договор лизинга, получают оплату и не выполняют основной пункт договора, то есть не вносят арендные платежи. К сожалению, такие действия участника сделки просчитать невозможно, поэтому в этой ситуации нужно полагаться только на честность лизингополучателя.

Таким образом, возвратный лизинг представляет собой сложный инвестиционный инструмент, который объединяет в себе элементы имущественных, финансовых и гражданских правоотношений. В законодательстве до сих пор нет четкого определения, к какому роду деятельности нужно относить лизинговые операции: к кредитованию или аренде. Эта двойственность порождает множество спорных вопросов и разночтений, которые постоянно возникают между хозяйствующими субъектами. Ведь если лизинг – это кредит, то он должен регулироваться финансовым законодательством, а если аренда, то, соответственно, гражданским. Суды, которым часто приходится разрешать такие споры, больше склоняются к позиции, что лизингодатель – это все же арендное предприятие.

Обратный лизинг недвижимости для физических лиц

Возвратный или обратный лизинг недвижимости– это один из вариантов лизинговых операций, который подразумевает продажу лизингодателю собственного имущества, а после использование его на условиях аренды.

В сделке участвуют две стороны – продавец (лизингополучатель) и лизингодатель (покупатель).

Экономический смысл подобных операций – получение дополнительных денежных средств на развитие бизнеса, закупку нового оборудования или транспорта, или улучшение финансового положения предприятия.

По сути возвратный лизинг – неплохая альтернатива залогового кредитования, с единственной разницей, что оформить сделку с лизинговой компанией иногда проще, чем кредит в банке.

Как это выглядит на практике?

Участниками сделки могут быть как физические, так и юридические лица, но чаще договор возвратного лизинга недвижимостиоформляют все-таки компании. Вот несколько практических примеров.

Организация имеет в собственности любую недвижимость: офис, складское или производственное помещение, планирует закупить новое оборудование, произвести модернизацию, но собственных средств не хватает.

Тогда организация-продавец заключает с лизинговой компанией договор лизинга и одновременно договор купли-продажи недвижимости. Лизингодатель оплачивает его из собственных средств, либо оформляет кредит под залог покупаемого объекта, после чего недвижимость переходит в собственность лизинговой компании.

Лизингополучатель продолжает пользоваться недвижимостью по договору лизинга и вносит платежи:

  1. авансовый – порядка 30% от стоимости объекта из собственных средств
  2. регулярный – сумма и график платежей прописываются в договоре;
  3. выкупной – рассчитывается по остаточной стоимости.

По окончании срока договора лизинга недвижимости при условии добросовестного исполнения условий договора лизингополучатель возвращает себе право собственности на объект недвижимости

Лизингодатель в свою очередь использует полученные от лизингополучателя денежные средства на погашение кредита в банке, если использовались заемные средства.

Кому нужна такая сделка?

Возвратный лизинг выгоден юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые нуждаются в дополнительных деньгах.

После заключения сделки лизингополучатель получает финансы и сохраняет за собой право пользования проданной недвижимостью. При этом происходит смена владельца. Новым собственником является лизингодатель.

Недостатки сделки

Если клиент не будет соблюдать условия лизингового договора, лизингодатель может конфисковать недвижимость.

Речь идёт об уклонении от уплаты регулярных взносов, нецелевом использовании имущества и других условиях, оговорённых сделкой.

Например, если ИП решил сделать из складского помещения жилое для проживания своих сотрудников, лизинговая компания вправе расторгнуть договор.

Другой недостаток – невозможность заложить недвижимость, сдать её в аренду третьим лицам или использовать по собственному усмотрению. С момента заключения договора лизингополучатель теряет право собственности на имущество. Условия распоряжения им прописываются в документах. Нарушать их нельзя.

Схема обратного лизинга

Если у вас имеется дорогостоящее оборудование, используемое в предпринимательских целях, обратитесь в лизинговую компанию, чтобы обсудить условия сделки.

Обратите внимание на пункты договора, чтобы убедиться, что лизинг выгоднее кредитования в вашей ситуации.

Лизингодатель проведёт оценку оборудования, чтобы предложить сумму, за которую оно может быть выкуплено у клиента. Учитывается техническое состояние, уровень износа, дата сборки, срок эксплуатации и другие факторы.

Как только условия будут обговорены, стороны заключают договор обратного лизинга оборудования.

Лизингополучатель, одновременно выступающий в роли продавца, лишается права собственности на имущество, сохраняя возможность его использования, и получает деньги за его продажу. График регулярных платежей устанавливается индивидуально.

Перед оформлением сделки следует учесть:

  • сроки действия договора;
  • размер регулярного платежа;
  • наличие или отсутствие аванса;
  • стоимость выкупного платежа;
  • список ограничений при использовании арендованного оборудования;
  • необходимость страхования рисков.

Лизингодатель не забирает оборудование. После заключения договора вы продолжите пользоваться им, не останавливая производство.

После окончания срока действия сделки вы можете выкупить оборудование, снова получив право собственности. В таком случае вам достаточно предупредить о своём намерении лизингодателя и оплатить специальный выкупной платёж. Его размер указывается в договоре.

Документы для оформления сделки

Для заключения соответствующего договора лизингополучатель должен подготовить правоустанавливающие и технические документы на оборудование.

Кроме этого, могут потребоваться учредительные бумаги для организации и Лист записи ЕГРИП для индивидуального предпринимателя. Заявитель обязан иметь при себе паспорт.

Если в лизинговую компанию обращается представитель ИП или юридического лица, дополнительно запрашивается документ, подтверждающий его полномочия. Речь идёт, например, о доверенности, приказе о назначении генерального директора организации и т. д.

Кроме этого, лизингодатель может запросить налоговую отчётность, банковскую выписку с расчётного счёта и другую документацию. Точный перечень стоит уточнять по телефону или в территориальном офисе. Обычно лизинговые компании предъявляют меньший список требований к будущему клиенту, чем банки.

Как проводится оформление и какие документы потребуются в процессе?

Лизинговые компании обычно очень тщательно проверяют как финансовую отчетность, так и юридические документы компании-заявителя.

Требования могут немного отличаться, но основной пакет документов для оформлениявключает:

  1. заявление по форме компании;
  2. заполненная анкета;
  3. Устав (нотариально заверенная копия, со всеми дополнениями и изменениями, свидетельства уполномоченных органов о регистрации изменений);
  4. учредительный договор и копии приказов о назначении руководства, главного бухгалтера;
  5. свидетельство ЕГРЮЛ (нотариально заверенная копия);
  6. бухгалтерская отчетность за последний год с печатями налогового органа;
  7. расшифровка дебиторской задолженности из обслуживающего банка;
  8. справка о наличии/отсутствии кредитных обязательств, информация об имеющихся просрочках по платежам, если таковые имеются;
  9. справка об оборотах по всем счетам, в том числе валютным, во всех банках за последний год с разбивкой по месяцам;
  10. заверенная копия банковской карточки с образцами подписи;
  11. паспорта гендиректора и главного бухгалтера.

Если деятельность компании заявителя предусматривает наличие лицензии, требуется представить заверенные копии документов.

Из чего состоит стоимость сделки?

Лизинговая компания рассчитывает платежи по договору, исходя из нескольких критериев: стоимость недвижимости, срок действия договора, извлечение дохода.

Также в расчет включаются:

  • проценты за использование лизингодателем заемных средств (ставка будет примерно равна процентной ставке по банковскому кредиту);
  • оплата банковских услуг, в том числе комиссий;
  • регистрационные услуги (нотариальные, юридические, оформление сделки);
  • оплата страховки, если лизингодателем оформлялся залоговый кредит;
  • возмещение расходов по налогу на недвижимость.

Также лизингополучатель выплачивает аванс, сумма зависит от стоимости объекта недвижимости (от 10 до 50 %). В зависимости от условий договора авансовый платеж вносится либо в полном размере, сразу после подписания договора, либо частями в период действия сделки.

На все платежи лизингодатель дополнительно начислит НДС, а лизингополучатель в свою очередь сможет применить налоговый вычет на все составляющие лизинговых платежей.

Что выгоднее: кредит или обратный лизинг?

Если вам срочно нужны деньги, вы можете:

  • взять кредит, предоставив имеющееся имущество в качестве залогового обеспечения;
  • оформить возвратный лизинг.

В первом случае кредитор учитывает платёжеспособность клиента, состояние его кредитной истории, имеющуюся долговую нагрузку и другие факторы.

Чаще всего банки требуют передачи под залог какого-либо имущества, находящегося в собственности ИП или юридического лица, а также поручительства владельцев бизнеса.

Лизинговые компании предъявляют меньше требований к будущим клиентам, однако проводят тщательную оценку оборудования, которое предлагается к покупке. Состояние вашей кредитной истории неважно. Заключение договора не отразится на вашем рейтинге в БКИ. Как правило, поручительство и залоговое обеспечение не нужны.

Если вы возьмёте кредит в банке, вам придётся выплачивать ежемесячные платежи, состоящие из части задолженности и начисленных процентов.

При этом оборудование остаётся у вас в собственности, даже если оно было передано под залог кредитору.

Если вы оформите обратный лизинг, ваше право владения оборудованием перейдёт к лизингодателю, но вы сможете продолжить им пользоваться без отрыва от производства.

Дополнительно вам выплатят сумму, равнозначную рыночной стоимости лизингового имущества. При этом не возникает долговых отношений, как в случае с банками.

Отдельные плюсы обратного лизинга в сравнении с кредитованием:

  • оборудование снимается с баланса бизнеса, за него выплачиваются регулярные взносы в пользу лизинговой компании, что позволяет снизить размер налога на прибыль в связи с увеличением графы расходов;
  • деньги, полученные от лизингодателя, могут быть использованы с любой целью (заёмные средства возможно реализовать только в целях, установленных программой кредитования, например, для пополнения оборотных средств).

Чтобы определить, какой вариант подходит в вашей ситуации, ознакомьтесь с кредитными программами банков для представителей бизнеса и предложениями крупных лизинговых компаний. Консультации предоставляются по телефону и в территориальных офисах.

Что выбрать: кредитование или лизинг?

Если вам срочно нужны деньги, вы можете обратиться в банк и взять кредит, оставив под залог имеющуюся недвижимость.

В таком случае вы сохраняете за собой право собственности на объект. Размер годовой ставки будет зависеть от вашей платёжеспособности, состояния кредитной истории, наличия или отсутствия поручителей.

Если деньги нужны вам срочно, воспользуйтесь возвратным лизингом. Хотя вы потеряете право владения недвижимостью, вы сможете продолжить ею пользоваться, оплачивая регулярные платежи в пользу лизинговой компании.

Сделка освободит вас от имущественного налога и позволит уменьшить налоговый сбор на прибыль. При этом она никак не влияет на состояние кредитной истории.

Если вы не сможете выплачивать регулярные платежи лизинговой компании или кредит в пользу банка, вы лишитесь недвижимости. В первом случае лизингодатель конфискует у вас имущество за просрочку; во втором – кредитор обратится в суд, чтобы в принудительном порядке забрать объект с целью реализации и погашения долга.

Источники

  • https://www.klerk.ru/buh/articles/493232/
  • https://PravoZhil.com/arenda/obratnyj-lizing-nedvizhimosti.html
  • https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/vozvratnyj-lizing.html
  • http://biznes-delo.ru/lizing/chto-takoe-vozvratnyj-lizing.html
  • https://leasing.ru/about/vozvratnyj-lizing
  • https://credity.online/vozvratnyj-lizing/
  • https://bank-biznes.ru/lizing/vozvratnyj-lizing.html
  • https://pravodorog.ru/sdelka/arenda/vozvratnyj-lizing.html
  • https://creditnyi.ru/lising/vozvratnyi-lising-611/
  • https://ruslease.ru/service/lizing-oborudovaniya/obratnyij-lizing-oborudovaniya
  • https://proautolombard.ru/raznoe/vozvratnyj-lizing.html
  • https://bankiweb.ru/ipoteka/obratniy-lizing-nedvizhimosti/
  • https://moneybrain.ru/nedvizhimost/obratniy-lizing/
  • https://moneybrain.ru/kredit/obratnyj-lizing-oborudovaniya/

[свернуть]