Простой и переводной вексель

Основные понятия

Векселем принято именовать разновидность ценных бумаг. Это своего рода долговая расписка, которая дает право своему владельцу через определенный промежуток времени потребовать возврата денежных средств. Выпускаются они утвержденной единообразной формы.

Существует два основных вида векселя:

  • Простой.
  • Переводной (тратта).

Первый вид подразумевает, что по истечении определенного срока векселедатель (лицо, которое создало вексель) без предъявления дополнительных условий обязан выплатить предъявителю бумаги (векселедержателю) ту денежную сумму, которая указана на лицевом листе векселя.

Тратта же несет в себе обязательство, которое векселедатель передает иному лицу с целью, чтобы последний оплатил предъявленный вексель. Т. е. в простом виде обязательно задействуется минимум две стороны, а в переводном – три. Плательщика в данном случае называют акцептантом, а согласие, которое он дает на выплату по бумаге – акцептом.

В обращении векселей часто используется понятие «индоссамент». Оно означает передачу его для вручения векселедателю с целью получения денежного обеспечения в установленный срок.

Кроме деления на два основных вида следует отметить еще одну классификацию векселей. Они делятся на:

  • Коммерческие. Используют в качестве платежного средства при поставке товаров и услуг.
  • Финансовые. Служат своеобразной ссудой организации, только деньги не переводят на счет, а банк векселем оплачивает какие-либо услуги, ею полученные.
  • Банковские. Являются свидетельством, полученным от банка, о внесении средств на депозитный счет.
  • Бланковые. Пустой вексель с акцептом, который должен будет заполнить самостоятельно продавец.
  • Залоговые. Вексель передают в качестве гарантии кредитору.

Вексели могут быть различных видов

Чтобы простой вексель имел весомость к нему предусматривается возможность проставления аваля – поручительства по оплате. Из него проистекает определение «авалист», т. е. лицо, которое выступает гарантом того, что векселедержатель получит свои деньги.

Принципы правового регулирования

Действующее законодательство, которое касается вопроса вексельных платежей, представлено следующими нормативно-правовыми актами:

  • ГК РФ (ст. 142 и 815).
  • ФЗ № 48 (от 11.03. 19998 г.).
  • Приложение к Постановлению ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341.

Именно они регламентируют все основные моменты, касающиеся сделок, заключенных с помощью векселей.

Кроме вышеуказанных ряд нюансов затронуты еще в ряде актов: ПП РФ № 1094 (от 26.09.1994 г.), а также в Указе Президента РФ № 1005 (от 23.05.1994 г.).

Однако стоит отметить, что перечисленных документов явно недостаточно. Правовое регулирование вопросов, связанных с векселями в России, неполноценно и упускает множество вопросов.

Закон устанавливает, что вексель, который считается разнообразным правовым произведением, в качестве объекта гражданских прав используется для следующих целей:

  • Предоставление займа.
  • Применение как средства расчета при осуществлении торгово-хозяйственных сделок.
  • Обращение в качестве объекта вещного права (т.е. вексель можно продать и купить, получив прибыль).

Предметом вексельного обязательства не могут выступать материальные ценности. Это всегда только денежные средства. При торговых и прочих операциях хозяйственного плана необходимо принимать в расчет тот факт, что вексель имеет двойственную правовую природу.

 Работа с векселями регулируется законодательством

Во-первых, он уже самостоятельно выступает в роли объекта гражданских правоотношений, во-вторых, он является документом, который служит удостоверением имущественных прав на него. Это означает, что при осуществлении сделки, когда вексель переходит в третьи руки, он передается не только как материальный предмет, но вместе с этим происходит передача прав на него.

Основные моменты законодательного акта

Учитывая, что в 90-ые годы Россия вступила в новую экономическую фазу, Государственной Думе РФ пришлось принимать огромное количество новых законов, которые бы помогли регулировать развитие рыночных отношений. В их число вошел Федеральный Закон о переводном и простом векселе, который был одобрен в феврале 1997 года, а вступил в силу уже в марте. Сам текст так и действует в единственной и последней редакции и поправок не имеет.

Сделаем краткий обзор некоторых основных моментов законодательного акта. Во введении данного документа дано прямое указание на то, что при его составлении за основу взята Международная Конвенция (от 07.06.1930 г.).

Главные пункты

Согласно закону и простой, и переводной векселя должны в обязательном порядке нести в себе следующие реквизиты:

  • Название.
  • Требование произвести оплату по предъявлении.
  • Адрес, по которому необходимо представить вексель для расчета.
  • Временные рамки действия и срок предъявления.
  • Адрес проживания должника (векселедателя или акцептанта).
  • Наименование получателя (ФИО, если это физическое лицо либо название организации).
  • Дату и место создания векселя.
  • Подпись должника.

При составлении и заполнении векселя следует придерживаться установленных правил

Отсутствие хотя бы одного пункта из данного перечня повлечет за собой правовую несостоятельность ценной бумаги.

Вексельная сумма должна быть обязательно указана в самом документе. Причем, внести ее надлежит и цифрами, и прописью. При условии, что на титульном листе окажется несколько цифр, то к оплате должна приниматься наименьшая из них. Если же сумма не внесена вовсе, то согласно Положению, такой вексель считается недействительным.

Временные рамки

Содержание закона указывает на необходимость соблюдения зафиксированных в векселе сроков предъявления. Настоящим актом предусмотрено несколько вариантов временных ограничений:

  • Например, предъявить вексель до истечения определенного срока.
  • Оплата происходит через несколько дней после установления акцепта.
  • Плательщик примет бумагу только через определенный промежуток времени после ее составления.
  • Вексель будет оплачен только в конкретную установленную дату.

Положение устанавливает, что несоблюдение сроков векселедержателем приведет к обесцениванию ценной бумаги. Если она предъявлена не в срок, то вернуть деньги не получится даже в судебном порядке. Исключением можно назвать векселя с авалем. Авалист обязан произвести оплату даже по просроченной бумаге.

Что такое переводной вексель и зачем он нужен

На финансовом и юридическом языке переводной вексель имеет короткое и звучное название «тратта».

В отличие от простого векселя в расчетах по переводному участвуют три стороны, а не две. Подробнее про их отношения и порядок взаимодействия я расскажу чуть позднее. Отмечу только, что плательщик и векселедатель в этом случае — это два разных лица.

Возможность проведения расчета именно путем передачи обязательства возникает в ситуации, когда есть все составляющие для его применения:

  • первоначальный держатель, который имеет кредиторскую задолженность, является лицом, первым принимающим ЦБ;
  • кредитор, согласный на проведение на платеж в его сторону переводным векселем;
  • векселедатель, оформивший ценную бумагу в адрес первоначального держателя, который после его передачи является должником кредитора.

Важным моментом является обязательное наличие согласия векселедателя на передачу ЦБ третьему лицу.

Если совсем коротко, то переводной вексель позволяет закрыть сразу два долговых обязательства.

Сроки применения переводного векселя

Правила оформления, которые были зафиксированы в законодательстве СССР с 1937 года, требуют обязательного указания в реквизитах (в том числе и переводного) условия о сроке платежа. Оно может быть четырех разновидностей, но быть в наличии обязательно.

Срок может быть выражен следующим образом:

  • указанием конкретной даты (довольно редкая ситуация);
  • количеством дней от предъявления;
  • количеством дней от даты оформления;
  • просто в момент предъявления.

Выбор конкретного срока лежит на сторонах, которые его оформляют. Последняя формулировка «в момент предъявления» может уточняться указанием предельно допустимой даты. В любом случае срок предъявления ограничен законодательством одним годом с момента оформления долгового обязательства.

Если день оплаты является выходным или праздничным, то оплата производится в первый рабочий день после этого.

Основные единицы взаимодействия в переводных векселях

Как и обещал, теперь подробнее о каждой из сторон:

  1. Векселедатель — лицо, которое первоначально выписывает переводной вексель, отдающий таким образом приказ об его оплате.
  2. Получатель денег (ремитент) — лицо, предъявляющее переводной вексель к оплате.
  3. Плательщик (трассат или должник) — лицо, обязанное уплатить деньги после предъявления ЦБ.

Вот все, что надо знать об их взаимосвязях и взаимодействиях.

Схема отношений между сторонами

Итак, между тремя субъектами участниками отношений схему взаимодействий можно представить на примере условного предприятия.

Я закупаю комплектующие и материалы для своего производства у ООО «Аракс», а готовую продукцию реализую ООО «Интерьер». Так как все три предприятия территориально находятся в одном населенном пункте, нам удобно гасить обязательства друг перед другом именно таким способом. Это необязательное условие, но оно значительно сокращает сроки оборота переводного векселя и увеличивает безопасность сделки.

За прошедший квартал я закупил комплектующих на 1 000 000 рублей у ООО «Аракс» и продал товар на 500 000 рублей в кредит ООО «Интерьер». При этом, учитывая выписанный мною переводной вексель на 500 000 рублей, где в качестве плательщика указано ООО «Интерьер», я должен ООО «Аракс» только разницу в 500 тысяч рублей. Переводной вексель должен быть составлен таким образом, чтобы исключить признание его недействительным.

Что я имею в итоге: ООО «Аракс» я оплатил не 1 000 000 рублей, а 500 000, этим самым не затрачивая живые денежные средства из своего бюджета, в то же время долг передо мной со стороны ООО «Интерьер» тоже погашен. Для ООО «Аракс» должником на 500 тысяч рублей является ООО «Интерьер».

Какие реквизиты должен содержать

Тратта относится к ценным бумагам, значит, должна содержать обязательные реквизиты, при отсутствии которых признается недействительной.

Желательно, чтобы все стороны отношений хорошо разбирались в этом вопросе, так как судебные обжалования длятся долго и результат их не всегда предсказуем.

Постараюсь как можно проще перечислить данные, которые обязательны к наличию на бланке:

  • собственно название «переводной вексель»;
  • требование о выплате указной суммы, выраженное в безоговорочном тоне;
  • сумма указывается прописью и цифрами;
  • наименование и место нахождения плательщика;
  • дата и место выплаты указанной суммы;
  • наименование третьего лица, который будет получателем суммы;
  • дата и место подписания;
  • подпись (согласие) векселедателя на оплату долга перед третьим лицом.

Законодательство предусматривает порядок действий при отсутствии указания даты выплаты (априори считается, что действует правило «по предъявлению») и места выплаты (тогда это адрес плательщика). А вот в случае неразборчивости или отсутствия подписи векселедателя или подписи неуполномоченным на это лицом вексель признается недействительным.

Сроки и особенности предоставления переводного векселя

Что касается сроков предъявления к оплате, я это вопрос уже рассмотрел подробно.

Но есть некоторые особенности при оформлении и предоставлении этого вида ценной бумаги:

  1. Если есть формулировка как «по предъявлении» или «через какое-то количество дней после предъявления», она может содержать условие о начислении процентов по определенной указанной процентной ставке.
  2. В случае расхождения между цифровой суммой и суммой, написанной прописью, за истину принимается последняя (прописная) сумма.
  3. Сумма должна быть погашена полностью и одномоментно, постепенное погашение суммы долга недопустимо.
  4. Срок предъявления к оплате может быть увеличен на время действия обстоятельств непреодолимой силы, если векселедержатель успел в течение 4 рабочих дней известить об этом остальные две стороны.
  5. Если плательщик остановил оплату по векселю, векселедержатель может претендовать на сумму по векселю только после предъявления его непосредственно плательщику.
  6. Векселедержатель имеет право требовать по судебному иску как саму сумму векселя, так и проценты (если они были предусмотрены), пени из расчета 3% со дня платежа за каждый день, так называемые потери по неповиновению.

Срок исковой давности совпадает с общим сроком по гражданской ответственности и составляет три года.

Переводной вексель может неоднократно быть передан другим лицам при соблюдении порядка передачи. Эта операция называется «индоссамент» и означает надпись на векселе о его передаче следующему векселедержателю.

Определение

Вексель может быть отзывной и переводной. Отзывной (простой) вексель — это ценный документ, который дает право получателю требовать от векселедателя определенную сумму. При этом участниками сделки является только две стороны.

Переводной вексель — это приказной документ, выданный от кредитодателя заемщику и подразумевающий перевод определенной суммы в установленный период. При этом средства перечисляются 3-ей стороной. Переводной вексель (тратта) оформляется по специальной форме с учетом действующего законодательства. Он применяется в разных уровнях сделок с участием государственных органов, юридических или физических лиц.

Переводной вексель — это средство для упрощения торговых отношений на местном и международном уровне. К примеру, покупатель при отсутствии наличности может расплатиться рассматриваемой ценной бумагой. В роли плательщика при этом выступает третья сторона, к примеру, банк, который должен покупателю в пределах торговых отношений. Внешнеторговый переводной вексель пользуется спросом и последнее время все чаще применяется в качестве платежного инструмента

Главные отличия

Ключевая особенность бумаги переводного типа — наличие трех участников. Так, платеж по переводному векселю совершается в пользу держателя (приобретателя). Документ передает векселедатель или трассант. В сделке участвует и третья сторона, которая берет на себя функцию плательщика (трассат).

В тексте документа прописывается право приобретателя требовать от плательщика выплаты определенной суммы. Если эта операция не осуществляется по какой-либо причине, задача перевода денег переходит к векселедателю. При этом держатель обязан вовремя передать бумагу для получения платежа. В ином случае он будет отвечать за невыполнение договоренности. Узнайте так же что характеризует рентабельность

Схема операции

В сделке с переводным векселем всегда участвует три стороны — векселедатель, плательщик и получатель (тот, кто является ремитентом). Процесс передачи прав носит название индоссамент. Речь идет о надписи, которая делается на ценной бумаге и подтверждает факт передачи 3-ему лицу права на ценную бумагу. В этом случае в роли индоссанта выступает сторона, которая передает вексель, а в качестве индоссата — субъект, получающий ценный документ.

В общем виде схема передачи имеет следующий вид:

  1. Трассант передает плательщику переводной вексель, которые выписан на имя получателя (ремитента).
  2. Плательщик (трассат) передает переводной вексель с отметкой о принятии обязательств об оплате задолженности.
  3. Векселедатель направляет подтвержденный документ заинтересованному лицу (получателю средств).
  4. Ремитент направляет бумагу ответственной за оплату стороне (выше мы отмечали, как называется плательщик переводного векселя — трассат);
  5. Плательщик переводит необходимую сумму с учетом информации, которая прописана в тексте векселя.

После выполнения этих манипуляций сделка считается совершенной по закону. Чтобы избежать ошибок при оформлении, рекомендуется иметь под рукой пример переводного векселя и образец его заполнения. В крайнем случае, можно привлечь к работе опытного юриста

Акцепт и отказ

По закону плательщик должен поставить акцепт на переводном векселе перед тем, как документ будет отправлен получателю денежных средств. Сам акцепт — обязательство третьей стороны (к примеру, банка) перечислить определенную сумму по запросу векселедержателя. Эта операция актуальна только для документа переводного типа.

Наибольшую популярность имеют векселя с акцептом банка. Они имеют наибольшее доверие и высокую надежность. Если финансовое учреждение согласно со своими обязательствами и подтвердило это в письменном виде, оно обязательно выплатить поставленную задачу. В зависимости от ситуации представитель банка делает определенную надпись, к примеру, «акцептирован» с печатью, подписью и указанием дня своего согласия. Переводную бумагу можно передавать для акцепта с момента выписки.

В законе также существует такое понятие, как протест. Здесь подразумевается отказ плательщика выполнять обязательства по погашению задолженности. Такое действие должно быть заверено в нотариальном порядке. После сделки не нужно обращаться в арбитражный судебный орган, ведь заверки нотариуса достаточно, чтобы доказать факт отказа от выполнения финансовых обязательств.

После отказа имеет место солидарная ответственность всех обязанных лиц перед держателем векселя. По закону рассматриваемый шаг можно опротестовать на следующие сутки после даты проведения платежа. При этом просроченный документ должен удостоверить нотариус. Важно, чтобы в переводном векселе были все необходимые реквизиты (они упоминались выше).

В день передачи бумаги к протесту нотариальный орган передает должнику вексель к оплате. Далее имеется два пути — выплата необходимой суммы или отказ. В последнем случае нотариус регистрирует соответствующий акт и вносит данные в реестр, а на самой бумаге делается пометка «опротестовано» с датой, подписью и печатью.

Обязательные реквизиты или без чего вексель не вексель

Тратта должна быть составлена не абы как, а с соблюдением определённых правил регламентированных Женевским единообразным вексельным законом (свод правил, составленный специально для того, чтобы привести расчёты по векселям к единому международному стандарту).

Согласно этим правилам, вексель перестаёт быть таковым в том случае, если в нём не указан один из следующих обязательных реквизитов:

  1. Наименование «Вексель». Каждый документ такого типа должен именоваться именно так и не иначе (допускается делать это на языке той страны, в которой выписывается вексель);
  2. Наименование того лица, которое будет должно произвести оплату по составляемому векселю (трассата) и того, кто эту оплату должен получить (ремитента);
  3. Собственно, та сумма денег, которую нужно будет уплатить по этому векселю;
  4. Срок и место совершения платежа. Впрочем, здесь следует оговориться, Женевский закон позволяет не указывать эти реквизиты, тогда, по умолчанию, вексель должен быть уплачен по предъявлении, по месту жительства плательщика;
  5. Место и время (дата) составления векселя. Здесь также следует отметить, что по умолчанию, местом составления векселя считается почтовый адрес трассанта (того кто его выдаёт);
  6. Наименование и подпись лица выдающего вексель (трассанта).

Если при составлении тратты не учтены все вышеперечисленные реквизиты (за исключением оговоренных моментов), то она превращается в обычную долговую расписку, которая хотя также имеет определённую юридическую силу, но векселем уже называться не может.

Составленная по всем правилам тратта может быть предъявлена к акцепту (так называется процедура предъявления векселя плательщику для получения его согласия к оплате). А в случае отказа последнего производится юридическая операция называемая протестом по векселю.

Что такое протест по векселю или как заставить трассата его оплатить

Согласно вексельному праву, в случае нарушения своих обязанностей одной из сторон, закреплённых в тратте, например, если трассат отказывается акцептировать вексель или платить по нему, достаточно лишь нотариально подтвердить этот факт. А после подтверждения нотариусом, уже нет нужды в каком либо судебном разбирательстве, ибо суд, на основании этого нотариального подтверждения сразу же признаёт трассата должником и выдаёт исполнительный лист на него. В этом, собственно говоря, и есть основное отличие векселя от долговой расписки.

Получение такого рода нотариального подтверждения и называется протестом по векселю. Для его оформления нотариусу необходимо лично убедиться в том, что трассат отказывается платить, а для этого ему необходимо предъявить тому оригинал тратты.

Согласно налоговому кодексу РФ, оформление такого рода протеста стоит 1% от той суммы, которая указана в векселе (но не более двадцати тысяч рублей). После оформления протеста по векселю, на его основании необходимо получить решение суда (как уже говорилось выше, положительное решение в данном случае выносится автоматически) и пытаться получить свои деньги уже посредством судебных приставов или коллекторов.

Виды

В зависимости от выполняемых функций и условий возникновения долга классифицируются по разным признакам и видам.

Таблица 1. «Классификация по признакам и видам»

Данные: «Учет ценных бумаг финансовых вложений», Натепрова Т.Я.

Признак классификацииВидыКраткая характеристика
1. ЭмитентКазначейскиеВыпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином
МуниципальныеВыпускаются местными органами управления
ЧастныеВыпускаются частными компаниями
БанковскиеВыпускаются банками для привлечения за определенное вознаграждение временно свободных денежных средств компаний или частных лиц
2. Экономическая сущностьКоммерческиеВ основе лежит конкретная товарная сделка, цель — отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита
ФинансовыеВ основе — выданный займ, сущность — гарантия его возврата
ФиктивныеНе связаны с реальным перемещением товара или денег
3. ПлательщикПростые (соло)Плательщик и векселедатель — одно лицо. Участвуют две стороны
Переводные (тратта)Плательщик и векселедатель — разные лица. Участвуют три стороны: держатель, векселедатель (должник первого держателя), плательщик (должник векселедателя)
4. Срок платежаОпределенно срочныеКонкретная дата оплаты
Неопределенно срочныеДата оплаты зависит от держателя
5. Наличие залогаОбеспеченныегарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
Необеспеченныене гарантирован залогом
6. Возможность передачи другому лицуИндоссируемыеПо индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
НеиндоссируемыеИменные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7. Место платежаДомицилированныеМесто платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи. Указано дополнительно
НедомицилированныеМестом платежа является место нахождения трассата (переводной), векселедателя (простой), ремитента (первого получателя) или место выдачи

Простой вексель

Вексель — это долговое денежное обязательство, выданное должником кредитору. Данный документ, призванный зафиксировать наличие задолженности заемщика перед кредитором, заполняется в письменной форме в соответствие с требованиями законодательства. Вексель — это ценная бумага и отсутствие у него обязательных реквизитов (наименование, обязательство его оплатить, размер суммы, срок оплаты, данные плательщика и получателя денег, подпись векселедателя и другое) делает его недействительным.

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: должник и держатель (кредитор). То есть плательщик и должник — одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство должника оплатить долг, в переводном — указание третьему лицу оплаты.

Схема обращения простого векселя

Схема обращения
  • Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);
  • Продавец (кредитор) отгружает товар или оказывает услуги заказчику;
  • Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;
  • Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) — гасит вексель.

А тратта-вексель (переводной) подразумевает участие трех сторон: кредитор, должник. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком векселе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму.

Пример. Сравнение простого и переводного векселя.

Оптовый продавец фруктов закупает у сельхозпроизводителя партию яблок на сумму 10 тыс. рублей. Но расплатиться сразу он не может, так как средства поступят только после продажи партии товара в розничные магазины. Оптовик может предоставить сельхозпроизводителю простой вексель, в котором обязуется оплатить товар (с процентом за отсрочку) к указанному сроку. Также оптовый продавец может использовать переводной вексель, в котором обязует расплатиться уже своего должника. Розничный магазин задолжал оптовику 20 тыс. рублей за предыдущую партию фруктов и теперь последний может «перенаправить» свой долг (10 тыс.рублей + процент) ему.

Обязательные реквизиты

  • наименование(простой). Расположено в верхней части;
  • место и дату составления;
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • личное обязательство должника оплатить сумму к указанной дате;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • подпись векселедателя (в нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения.

Образец

Образец

Вексель по предъявлении

Вексель — это ценная бумага, выданная должником и подтверждающая, что он берет на себя обязательства произвести выплату суммы (погасить) в определенный срок.

В зависимости от срока, через который этот платеж должен быть произведен, различают:

  • на определенный день. На лицевой стороне должно быть указано: день-месяц-год, когда будет произведена оплата;
  • через определенный период (дней, месяцев) после составления. День выдачи в расчет не принимается;
  • по предъявлении. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение 1 года с даты, следующей за днем его составления. И его нужно будет погасить в любой день, когда потребует кредитор.

Могут быть внесены уточнения, такие как: «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Пример 1. (Виды)

31 мая 2014 года организация расплатилась за поставку товара векселем по предъявлении на сумму 100 тыс.рублей. Процентная ставка — 10% годовых. Предельный срок предъявления к платежу — 1 июня 2015 года. Вексель был предъявлен к оплате и погашен 1 сентября 2014 года (через 92 дня). Следовательно, сумма составила 100 тыс.руб. + (100 тыс.руб.*0,10/365*92) = 100 тыс. руб. + 2520,55 = 102 520,55 руб.

Был выдан 31 мая 2014 года с условием оплаты в определенный день. Он должен быть погашен 1 августа 2014 года (через 61 день). Следовательно, сумма составила 100 тыс. руб. + (100 тыс.руб.*0,10/365*61) = 100 тыс.руб. + 1671,23 = 101 671, 23 руб.

Был выдан 31 мая 2014 года с условием оплаты через определенный период. Он должен быть погашен через 6 месяцев (183 дня), 1 декабря 2014 года. Следовательно, сумма составила 100 тыс.руб. + (100 тыс.руб.*0,10/365*183) = 100 тыс.руб. + 5013,7 = 105 013,7 руб.

Предъявление к платежу

Сроком погашения по предъявлении выставляется к оплате должнику в любой момент, когда решит кредитор, но в течение 1 года со дня составления (или следующего за ним ). Может быть указан более точный промежуток времени для погашения. Для этого делают пометку «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Существуют специализированные учреждения, — банк, депозитарий, нотариус — которым можно поручить получение платежа. Бумага будет находится там с момента предъявления к платежу и до момента получения кредитором денег или отказа в погашении. После этого вексель будет выдан либо должнику (погашение суммы), либо держателю (отказ в погашении суммы).

Предъявление к платежу происходит в месте, указанном в документе. Это может быть населенный пункт или конкретный адрес. Если место предъявления платежа будет отлично от указанного, то вексель будет считаться предъявленным ненадлежащим образом. И взыскать сумму (в случае возникновения трудностей с оплатой у должника) в таком случае будет проблематично.

Также проблемы могут возникнуть, если не указаны все необходимые реквизиты. В зависимости от вида векселя (простой или переводной) требования могут разниться, но в целом, на документе должны быть следующие реквизиты:

  • наименование (простой, когда платит сам должник, или переводной, когда платит третье лицо);
  • обязательство оплатить сумму (должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны);
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Проценты могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа (в нашем случае — «по предъявлении», но в течение 1 года с момента выставления);
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись должника (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Отказ в погашении по предъявлении

Если в день предъявления векселя к оплате кредитор не получит доказательств совершения платежа, ему нужно в следующие два рабочих дня опротестовать у нотариуса. Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке — как протест в неакцепте или в неплатеже. После этого предъявителю выдается акт о протесте, а на документе делается специальная отметка.

Если при наступлении срока оплаты в платеже будет отказано, то кредитор имеет право на иск против должника или индоссантов. За срок своего действия может сменить несколько векселедержателей. Часто он выступает как средство оплаты за товары, работы, услуги. Это осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. Лицо, осуществляющее передачу (индоссант) на оборотной стороне документа в строке «Платите приказу» указывает нового владельца бумаги, ниже — свое имя и подпись. И если не указана оговорка «Без оборота на меня», индоссант будет нести солидарную ответственность со всеми предыдущими владельцами перед кредитором.

Что такое вексель тратта?

Вексель тратта (переводной) связан с «переводом» одного долга за другой. Тратта изначально создавался для того, что бы сделать проще торговые отношения. С помощью переводного вексельного обязательства покупателю удобно было расплачиваться за товар, а рассчитаться за него мог его банкир. Тратта также был актуален в случаях, когда один долг гасился другим. Чаще всего в таких ситуациях векселедатель был заимщиком одного лица и заимодателем другого.

Кредитора такого вексельной расписки называют трассант, а должника по выплатам — трассат. Лицо, записанное в этой ценной бумаге, как получатель, принято называть ремитентом. В этом статусе выступает сам кредитор или иное доверенное лицо. Такие бумаги составляются по строгим формам и опираются на законодательные нормативы.

В чем разница между векселями

Между простыми и переводными кредитными документами наблюдается существенная разница. В первом случае долговые обязательства затрагивают две стороны: векселедателя и векселедержателя. Во втором — привлекается третья сторона.

Простой билет подразумевает, что выплату по нему производит непосредственно должник. В ситуации с переводным вариантом указываются данные плательщика и того объекта, который обязуется его погасить. Плательщик такой бумаги обязан акцептовать его, то есть подписать и поставить отметку «готов оплатить», «акцептован».

В соло должник и плательщик являются одним лицом, в то время как в тратте главным должником становится третий человек, как правило, кредитор. Разница между кредитными билетами в том, что в соло обязательство по возвращению долга берет на себя непосредственно должник, а во втором случае — он лишь дает указания лицу, на которое перекладывает эту ответственность.

Правила оформления

Простой вексель содержит в себе следующую информацию:

  • Название «вексель»
  • Особая отметка о том, что предложение о выплатах определенных сумм ничем не подкреплено;
  • Данные о моменте и месте совершения платежа;
  • Полные данные о наименовании кредитора;
  • Дата и место составления ценной бумаги;
  • Подпись должника.
Образец заполнения векселя

По тем же самым правилам составляется переводной билет, с той лишь разницей, что на его обратной стороне делаются специальные отметки — индоссаменты. Надпись обязательно включает в себя слово «Платите…». К нему добавляются данные человека, которому передаются долговые обязательства. После этого документ передается новому плательщику, который принимает на себя выплаты и ставит свою подпись под индоссаментом.

Чем отличается чек от векселя?

Между чеком и векселем много общего, но имеются и существенные отличия. Вексель является бумажным обязательством, которым оформляется получение кредита лицом или организацией. Заем может быть выполнен в натуральной или денежной форме. Фактически он ничем не обеспечен.

Чек же является оружием платежа. Он обеспечивается наличием на счете денежных средств, которые передаются в безналичной форме, но могут быть получены в любой момент.

Существенным различием между этими вариантами является принцип возникновения обязательств. Для участников чекового обращения основой является договор, а для вексельной бумаги обязательно требуется акцепт (согласие) плательщика.

Важно знать: В ряде стран за выдачу необеспеченного чека предусмотрена уголовная ответственность.

Еще одним отличием чека является указание конкретного счета, с которого должна быть выполнена операция. На вексель таких ограничений нет, достаточно наименования банка.

Выводы

1. В выпуске переводного кредитного билета участвуют: держатель, плательщик и получатель. Простой выдает сам плательщик.
2. Переводная вексельная бумага в отличие от простой требует акцепта.
3. Простой вексель оформляется от первого лица, переводной от третьего.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю. Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите… (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:

  • «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «… по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
  • «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
  • «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
  • «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа — обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселяэто гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Нюансы законодательства

ФЗ №48 «О переводном и простом векселе» и Правительственное постановление №33/14 содержат основные положения о выпуске и обороте данного вида бумаг. Этими нормативными актами предусмотрено, что документы такого рода не обязаны проходить регистрацию и могут быть оформлены даже на простом белом листе при условии соблюдения всех правил его содержания. Держатель векселя может, как самостоятельно реализовывать право требования, вытекающее из документа, так и передавать их сторонним лицам.

Еще при советском союзе имело место хождение данного вида ценных бумаг, и было урегулировано оно так называемым законом о векселе 1937, которое фактически являлось постановлением ЦИК СНК СССР. Основывалось оно на положениях международной конвенции «О единообразном одноименном законе». РФ присоединилась к ней.

 Обращение с векселем регулируется законодательством

Подпись векселедателя

Обязательный реквизит – виза должника, которая гарантирует признание финансового обязательства и условий, на которых оно подлежит исполнению. Проставляется после того, как все остальные атрибуты и элементы векселя уже вписаны. Размещается в нижнем правом углу. Обязательно должно быть выполнено рукой векселедателя. Отсутствие подписи означает, что обязательства фактически нет.

Если Векселедателем выступает хозяйствующий субъект, например, убыточная компания получает финансовую поддержку от дружественного рентабельного предприятия, то визу проставляет одновременно руководитель с главбухом и скрепляет все фирменной печатью. Если документ подписывается неуполномоченным лицом или вовсе имеет место подделка, то правовых последствий по обязательству быть не может, а вот лицо, виновное в подготовке такого документа, подлежит уголовной ответственности.

Схема реализации

Схема реализации:

  1. предоставление продукции;
  2. согласие на оплату через банк получателя товара (акцепт);
  3. возврат бумаги держателю векселя;
  4. платежное поручение банку на оплату долга;
  5. учет обязательства;
  6. предъявление документа к оплате в срок;
  7. получение причитающихся средств.

Простой вексель

Документ, аналог расписки, представляющий материальную ценность и который оформляет должник, выражая свое намерение и гарантируя осуществить возврат некоторой денежной суммы займодавцу в сроки. Оформление предполагает указание ряда обязательных реквизитов, которые присущи тратте. Простой вексель не требует дополнительного акцепта.

Должник в обязательном порядке должен расписаться на векселе

Индоссамент

Законодательство в действующей редакции дает возможность передавать расписки третьим лицам. Делается это посредством передаточной надписи – индоссамента, которая означает безусловный приказ первоначального держателя (кредитора) полного объема своих прав по бумаге очередному обладателю. Т. е. новый владелец получает документ и право требовать и получить указанную в нем сумму.

Оформляется такая передача через надпись на обороте самого векселя или приложении (аллонже) учиненная передающим (индоссантом) следующего содержания: «платите приказу» или «уплатите в пользу» и далее следует указать Ф.И.О. или название с адресом правопреемника (индоссата). Далее ставиться персональная подпись, а для юрлиц и печать лица, которое распорядилось.

Отчуждение векселя сторонним лицам разрешено только в полном объеме. Частично произвести индоссамент невозможно.

Распорядитель несет ответственность за акцепт и платеж, но при желании может быть освобожден от таковой, если при отчуждении сделает пометку «без оборота на меня». Это скажется неблагоприятно на ликвидности векселя, но в цепочке правоотношений такой субъект перестает фигурировать как участник.

Дальнейшее делегирование может быть ограничено, если в содержании будет указана фраза «не приказу». Отчуждать такой документ можно только по результатам сделок купли-продажи.

Виды индоссаментов:

  • Именной – определяет конкретно лицо, выступающее правопреемником векселя после перехода от первоначального держателя (имеется подпись, Ф.И.О., название, печать и т. д.).
  • Бланковый – сведений об индоссате не содержит, но последний может самостоятельно указать эти сведения в бумаге либо же распорядиться ей путем очередной передачи третьему лицу без заполнения сведений о себе. Если данные указываются, вексель переходит в категорию именных. Он таковым должен быть заполнен к моменту наступления срока исполнения обязательства.
  • Инкассовый – надпись на векселе дает право банку получить платеж.
  • Залоговый – имеет место при кредитных отношениях, вексель выступает залогом по открытому займу.
 

Право требования по векселю может быть передано третьему лицу

Индоссаментом VS цессия

Надписи о передаче прав собственности бывают в виде цессии, а бывают и индоссаментом. Несмотря на схожесть сферы применения, данные понятия не тождественны.

Ключевыми отличиями являются:

  • Цессия – предполагает соглашение сторон, а соответственно является именной, индоссамент – единоличная воля в форме приказа держателя долга и может быть, в том числе и на предъявителя.
  • По способу оформления индоссамент – это всегда распорядительная надпись на векселе или его аллонже. Цессия может быть также проведена посредством заключения договора купли-продажи.
  • По ответственности за исполнение должником обязательств индоссамент шире, при цессии есть договор и после передачи без ущерба для ликвидности отчужденной бумаги прежний держатель снимает с себя обязательства.
Источники

  • https://MoyDolg.com/veksel/fz-o-perevodnom-i-prostom.html
  • http://capitalgains.ru/investitsii/tsennye-bumagi/perevodnoj-veksel.html
  • https://finanzy.ru/razbiraem-ponyatie-veksel/
  • https://www.AzbukaTreydera.ru/tratta.html
  • https://VseoCreditax.com/veksel-prostoy-po-predyavleniyu-diskontnyiy/
  • https://gderaznica.ru/economica/prostoj-i-perevodnoj-veksel.html
  • http://www.grandars.ru/student/finansy/veksel.html
  • https://MoyDolg.com/veksel/polozhenie-o-prostom-i-perevodnom.html

[свернуть]