Ликвидация банков: правила и порядок проведения процедуры в добровольном и принудительном порядке

Виды организаций по кредитованию

КО могут быть нескольких типов:

  1. Прошедшие регистрацию в Центральном Банке России и получившие разрешение на осуществление банковской деятельности.
  2. Потерявшие право вести финансовую деятельность.
  3. Зарегестрировашиеся в Центральном Банке России до принятия закона «о банках и банковской деятельности».
  4. Также КО могут быть банковские и не банковские. Банковские имеют право осуществлять любые виды банковской деятельности по кредитованию, открытию счетов, депозитам, обоснованные Законодательством РФ. Вторые же лишь частично могут осуществлять банковские операции.

Понятие

Кредитная организация – это юридическое лицо, осуществляющее банковские и финансовые операции на основании выданной ему лицензии с целью получения прибыли (ст.1, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Ликвидация кредитной организации подразумевает полное прекращение деятельности и осуществления банковских операций со стороны субъекта хозяйствования, работающего на основании лицензии.

Полное прекращение деятельности подразумевает исключение организации из ЕРЮЛа, а также отзыв разрешения, полученного от ЦБ РФ (ст.61 ГК РФ).

Основные нормативные акты при ликвидации

Согласно законодательству Российской Федерации ликвидация КО производится на основе следующих законодательных актов:

Существует несколько способов закрытия КО: добровольный и принудительный.

Функционирование кредитной организации

Существуют два основных вида кредитных организаций: банки и финансовые учреждения банковского типа.

Перечень прав и обязанностей банков достаточно подробно регламентирован законодательством.

Они могут предоставлять финансовые средства в займы, осуществлять управление лицевыми счетами, размещать вклады под депозит, но и этим лимит их возможностей не исчерпывается.

Перечень возможностей финансовых учреждений банковского типа устанавливается индивидуально, но во многом он схож с теми, которыми наделяются банки.

Вопрос о прекращении кредитной или финансовой организации кредитного типа будет возникать в случае нерентабельности и отсутствии прибыли от ее деятельности. Исключительной возможностью функционировать после ликвидации является реорганизация кредитной организации (ст. 57 ГК РФ).

При реорганизации все права кредитного учреждения переходят к правопреемникам. В большинстве случаев реорганизации осуществляется на добровольной основе.

По распоряжению банка России кредитные организации реорганизовываются в следующих случаях:

  • тогда, когда они не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам;
  • при снижении собственного капитала более чем на 30% за 12 месяцев, при одновременном нарушении нормативов, установленных БРФ;
  • при нарушении нормативов текущей ликвидности.

Решение БРФ доводится до руководства и правления банка, которые должны передать свой ответ по полученному запросу в течение 10 дней с момента получения требования о реорганизации.

Что касается ликвидации кредитной организации, то она всегда безусловна, и по форме может быть добровольной и принудительной.

Причины ликвидации банка

Среди основных причин ликвидации банка следует рассматривать:

  • нарушение финансово-кредитной организацией существующих норм действующего законодательства не только в финансовой сфере, но и также в сфере гражданско-правовых отношений;
  • отсутствие должного исполнения своих обязательств заемщиками банка, в результате чего происходит существенный отток средств у кредитной организации;
  • отсутствие корректной политики кредитования внутри банка
  • неправильная оценка существующих рисков на финансово-экономическом рынке
  • отсутствие какой-либо финансовой деятельности на протяжении последних двенадцати месяцев у кредитной организации;
  • искажение или несоответствие действительности тех данных, которые указаны в лицензирующих документах, в том числе в части основных видов деятельности;
  • искажение данных, отражаемых в финансовой отчетности кредитной организации;
  • осуществление различных операций без соответствующего лицензирования либо выдачи иных разрешительных документов;
  • нарушение взаимодействия между уставным капиталом и собственными средствами организации
  • нарушение предписаний Центрального Банка Российской Федерации по созданию специального страхового фонда или по участию в программе страхования вкладов;
  • отсутствие каких-либо действий, направленных на удовлетворение заявленных требований кредиторов. Срок, в течение которых такие требования должны быть удовлетворены, составляет не более двух недель с даты получения соответствующих документов о необходимости удовлетворения таковых;
  • полное игнорирование вынесенных судебных решений и актов судебных органов, которые должны быть исполнены в установленные в таких судебных актах сроки.

Однако основной причиной ликвидации банка является его финансовая несостоятельность.

Основания для ликвидации кредитной организации

Основаниями принудительной ликвидации служат:

  • снижение собственного капитала;
  • понижение стоимости активов;
  • кредиторская задолженность, не погашаемая более 1 месяца;
  • расхождения в показателях капитала и реальных средств;
  • ложные сведения от кредитного учреждения;
  • нарушения обязательств перед ЦБ РФ;
  • остановка деятельности на период более 12 месяцев.

При добровольном решении закрытия организации основаниями считаются:

  • низкий показатель рентабельности учреждения;
  • неспособность погасить кредиторскую задолженность и прочее.

Добровольная ликвидация предприятия. Закрываем кредитную организацию

Порядок ликвидации кредитной организации определяется статьями 61-64 Гражданского кодекса РФ. Решение о закрытии кредитной организации принимает орган, у которого есть полномочия принимать подобные решения (это определено в учредительных документах).

Уполномоченный орган (единственный учредитель или общее собрание) создает ликвидационную комиссию или назначает ликвидатора. Подготавливается пакет документов для извещения регистрирующих органов о том, что организация находится в процессе добровольной ликвидации.

Отличие от закрытия ООО в данном случае заключается в том, что общество с ограниченной ответственностью обязано представить заявление на ликвидацию ООО и другие документы только в налоговую инспекцию, тогда как кредитная организация должна известить как регистрирующие органы, так и Банк России. Закрыть кредитную организацию, как правило, не сложнее, чем закрыть фирму ООО или ЗАО.

Принудительная ликвидация предприятия. Закрытие кредитной организации

Порядок ликвидации кредитной организации в данном случае предусматривает отзыв лицензии Банком России. Основания для отзыва лицензии можно разделить на две группы: случаи, когда Банк России обязан произвести это действие и случаи, когда Банк России может отозвать лицензию, но не обязан этого делать.

Когда Банк России обязан отозвать лицензию:

  • Размер капитала (собственных средств) организации опустился ниже минимального значения, установленного ЦБ на момент регистрации данной компании.
  • Достаточность капитала организации достигла значения менее 2%.
  • Кредитная организация не в состоянии уплатить обязательные платежи в течение одного месяца после того, как наступил срок их выплаты и/или организация не может погасить долги кредиторам. При этом совокупные денежные требования должны достигать 1000 МОТ.
  • Размер собственных средств и величина уставного капитала не были приведены в соответствие в указанные сроки.

Когда Банк России может отозвать лицензию, но не обязан этого делать:

  • Установлена недостоверность сведений, на основании которых оформлялась лицензия.
  • Установлена недостоверность отчетных данных.
  • Банковские операции не осуществляются в течение одного и более года с момента выдачи лицензии.
  • Отчетная документация предоставлена с задержкой более 15 дней.
  • Организация однократно или многократно осуществляла банковские операции, не предусмотренные выданной лицензией.
  • Организация неоднократно нарушала нормативные акты ЦБ и статьи действующего законодательства, регулирующие банковскую деятельность.
  • Организация неоднократно игнорировала судебные требования и исполнительные документы о взыскании средств со счетов своих клиентов (в случае, если на этих счетах были денежные средства)..

Порядок ликвидации кредитной организации

Данный процесс может быть произведен по двум основным путям: добровольным и принудительным.

В общем виде ликвидация состоит из следующих шагов:

  1. Принятие решения о прекращении деятельности фирмы.
  2. Уведомление соответствующих органов (в данном случае Банка России) о принятом решении в трехдневный срок. С этого момента начинается процесс ликвидации, о чем делается запись в Едином государственном реестре. После создания записи недопустимы любые изменения в документах организации — уставе, бухгалтерской отчетности и пр.
  3. Назначение ликвидационной комиссии или направление конкурсного управляющего. Это лицо, осуществляющее и контролирующее процесс прекращения деятельности фирмы. Во время ликвидации данное лицо является законным представителем организации и обязано действовать в ее интересах.
  4. Открытие счета в рассчетно-кассовым центре ЦБ России, на который переводятся весь капитал КО с ее расчетного счета, который в свою очередь закрывается.
  5. Подготовка всей необходимой документации и представление ее ЦБ. Ликвидационная комиссия составляет отчет о своей деятельности и ликвидационный баланс (примером может служить данный ЛБ для ООО). Эти данные передаются в территориальное управление Центробанка. В свою очередь управление передает в ЦБ РФ заключение о работе комиссии, устав организации и ее лицензию.
  6. Направление решения о ликвидации кредитной организации в СМИ для печати.
  7. Удовлетворение требований кредиторов. Очередность процедуры определяет 64 ст ГК РФ.
  8. Увольнение всех сотрудников компании.
  9. Отзыв лицензии Банком России. После принятия ЦБ данного решения организация обязана в течение 15 дней представить лицензию в банк.
  10. Проверка со стороны ИФНС. Сотрудники налоговой службы изучают внутреннюю бухгалтерию фирмы, соответствие фактического состояния дел данным в представляемых декларациях. При сложностях и отсутствии системного подхода в документообороте перед проверкой фирме рекомендуется провести внутренний аудит.
  11. Уплата государственной пошлины.
  12. Закрытие кредитной организации. Процедура считается завершенной с момента исключения фирмы из списка КО (при этом аннулируется запись в Книге о регистрации кредитных организаций).

Особенности добровольной ликвидации кредитной организации

Обязательными условиями добровольной ликвидации КО являются:

  1. Имущества компании достаточно для удовлетворения требований кредиторов и погашения всех видов задолженности.
  2. Прозрачность бухгалтерии.
  3. Законность всех действий и процедур кредитной организации.

В этом случае решение о прекращении деятельности фирмы принимается на общем собрании ее участников. Если уставом организации определен орган, уполномоченный закрыть ее по собственной инициативе, решение о ликвидации принимается и фиксируется непосредственно им. Примером протокола может служить аналогичный документ для закрытия акционерного общества.

Особенности принудительной ликвидации кредитной организации

Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда по инициативе Банка России или кредиторов и предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.

Для осуществления данной процедуры необходимо выполнения хотя бы одного из этих факторов:

  • снижение размера капитала организации ниже порогового значения (оно устанавливается при создании фирмы);
  • уменьшение достаточности капитала (отношение средств организации к объему активов) до 2% и менее;
  • организации имеет задолженность, превышающую 1000 МРОТ, и не в состоянии уплатить ее более 30 календарных дней;
  • расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
  • недостоверные сведения, представляемые организацией Банку;
  • игнорирование судебных исков и обязательств, налагаемых по решению суда;
  • многократное нарушение требований и актов Центробанка;
  • отсутствие фактической деятельности в течение одного года.

Основной отличительной особенностью принудительной ликвидации является назначение конкурсного управляющего согласно судебному решению. Он осуществляет публикацию в СМИ и производит расчет с кредиторами. Под его контролем происходит продажа имущества организации в порядке конкурсного производства (мера, применяемая к фирме-должнику, процесс должен длиться не более 6 месяцев) и погашение задолженностей.

Кроме того, конкурсный управляющий обязан уведомлять работников фирмы о ее ликвидации, производить сделки, действуя от лица организации, обеспечить подготовку и хранение всех необходимых документов в соответствии с действующим законодательством. В качестве конкурсного управляющего или ликвидатора может выступать агентство по страхованию вкладов (если КО действовала по лицензии и имела вклады физических лиц) или лицо, аккредитованное при ЦБ РФ (при отсутствии у кредитной организации такой лицензии).

Его участие в делах фирмы начинается с момента принятия и оглашения судьей данного решения до исключения КО из Государственного реестра юридических лиц.

Порядок реорганизации кредитной организации

Процедура может быть осуществлена в форме слияния и присоединения. Во втором случае речь идет о сохранении стратегии управления и развития одной профилирующей организации. При слиянии профилирующая организация отсутствует. Какую-либо специфику реорганизации именно кредитной организации выявить сложно. В целом процедура является достаточно стандартной для юридического лица.

Отличительными особенностями, указанными в Положении ЦБ РФ от 04.06.2003 №230-П, можно назвать:

  1. В качестве СМИ, где публикуется решение о реорганизации, используется «Вестник Банка России».
  2. В течение 15 дней с момента принятия решения о реорганизации в департамент общественных связей ЦБ РФ по почте также должно быть отправлено копия сообщения для публикации.
  3. На следующий день после осуществления регистрации нового юридического лица и внесение данных о нем ЕГРЮЛ организация обязана сообщить об этом в ЦБ РФ.
  4. Банк России сохраняет за собой право отказать в реорганизации, если есть основания предполагать возможность банкротства (несостоятельности) вновь созданного юридического лица.

В определенных случаях Банк России имеет право осуществить реорганизацию кредитной организации в принудительном порядке.

Это допустимо в следующих случаях:

  1. Кредитная организация не выполняет требования ЦБ РФ.
  2. Суммарный объем капитала КО уменьшился на 30% по сравнению с предыдущими 12 месяцами.
  3. Нарушен норматив установленной ЦБ ликвидности на 20% или более.

В этих случаях Банк направляет в организацию требование о реорганизации. Учредители КО или ее руководитель в свою очередь отправляют запрос в органы управления кредитной организации в течение 5 календарных дней.

Органы управления в общем случае представлены советом директоров. Они подают ходатайство в ЦБ, в котором указывается комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства в срок не менее чем 3 дня. В течение 10 дней члены органов управления уведомляют КО о принятом решении.

Принудительная

Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда при наличии инициативы со стороны банка России или кредиторов.

Она предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.

Принудительная ликвидация возможна при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

  • снижение капитала организации ниже порогового значения;
  • уменьшение достаточности активов до 2% и менее
  • наличие задолженности, которая превышает 1000 МРОТов и неспособность ее погасить в течение 30 календарных дней
  • расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
  • недостоверные сведенья, предоставляемые организацией БРФ;
  • игнорирование судебных исков и обязательств, вытекающих из соответствующих решений;
  • многократное нарушение актов и предписаний ЦБ;
  • отсутствие фактической деятельности в течение 1 года.

Главной отличительной особенностью принудительной ликвидации является то, что она осуществляется в порядке конкурсного производства.

По решению арбитражного суда назначается конкурсный управляющий, который будет отвечать за то, чтобы требования кредиторов и вкладчиков были удовлетворены в полной мере.

Алгоритм действий при признаках банкротства

В случае если у финансово-кредитной организации имеются признаки банкротства, сначала вводятся меры финансового оздоровления, а если они не смогли оказать необходимого воздействия, происходит обращение в суд.

В арбитражный суд обращается представитель управляющей компании, назначенной для проведения всех оздоровительных мероприятий в отношении такой финансово-кредитной организации.

Как только арбитражный суд вынес решение о необходимости проведения процедуры признания кредитной организации финансово несостоятельной, происходят следующие действия:

  • в течение трех дней с момента вынесения решения (в данном случае дата вынесения решения засчитывается в этот срок) администрация банка полностью лишается всех присущих ей ранее управленческих функций. Это налагает на нее обязанность передать председателю ликвидационной комиссии все документы, имеющиеся в распоряжении банка ценности, а также все существующие печати;
  • в отношении банка прекращает действовать понятие «банковской тайны», и со всех сведений снимается защита конфиденциальности;
  • в случае наличия различных арестов и иных видов ограничений в использовании имущества их действие полностью прекращается. Вступает в силу так называемый мораторий на действия, ограничивающие оборот имущества в рамках конкурсной массы имущества;
  • аналогичным образом обстоят дела и с удовлетворением требований кредиторов – на них также налагается мораторий в соответствии с положениями статьи 189.38 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Удовлетворение таких требований будет происходить только в порядке специально созданного реестра требований кредиторов в процессе ликвидации организации.

инициаторы

Инициаторами принудительной ликвидации кредитного учреждения могут быть БРФ и кредиторы самой организации. Именно они имеют право обратиться в арбитражный суд относительно признания должника банкротом.

методика

Изначально у кредитного учреждения отзывается лицензия.

После этого БРФ в течение 15 рабочих дней со дня отзыва разрешения ЦБ должен обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Если к этому моменту в деятельности организации проявятся признаки несостоятельности, то БРФ должен обратиться в арбитражный суд с заявлением относительно признания соответствующего кредитного учреждения банкротом (ст. 23.1, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Суд рассматривает поданное ему заявление и принимает решение относительно назначения конкурсного управляющего или отказывает в открытии процедур ликвидации. О принятом решении он обязательно уведомляет БРФ.

Порядок представления и выбора кандидатуры ликвидатора кредитной организации устанавливается 9 Главой ФЗ «О несостоятельности».

Ликвидатором организаций, получивших лицензию от БРФ на привлечение вкладов от физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов (ст. 23.2, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Для всех остальных кредитно-финансовых учреждений управляющий подбирается по стандартной схеме. Со дня принятия арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации наступают последствия предусмотренные ФЗ «О банкротстве».

Основным из них является то, что все имущество становится конкурсной массой, на основании которой и удовлетворяются кредиторские требования. Обжалование решения о ликвидации не прекращает его исполнения.

сроки и ответственность за их нарушение

Процедура ликвидации кредитной организации считается завершенной после внесения соответствующих изменений в реестр кредитных организаций, осуществляющих свою деятельность на основании лицензии.

Контроль за деятельность конкурсного управляющего или кредитора во время ликвидации осуществляет БРФ. Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 1 года с момента вступления в силу соответствующего решения арбитражного суда.

Указанный срок может быть продлен по мотивированному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

За нарушение данного порядка к ликвидатору со стороны БРФ могут быть применены штрафные санкции.

Возможно также привлечение к административной и уголовной ответственности – все зависит от серьезности нарушений, допущенных со стороны уполномоченного лица или органа.

Права финансово-кредитной организации в рамках процедуры

В рамках проведения добровольной ликвидации финансово-кредитная организация вправе:

  • взимать плату в качестве погашения выданных ранее займов и иных кредитных продуктов;
  • осуществлять оплату штрафов, в том числе по запросам своих клиентов, а также выплачивать проценты за пользование средствами заемщиков;
  • проводить авансовые платежи по исполняемым обязательствам, которые прекратятся только после ликвидации компании;
  • погашать средства по выпущенным ранее ценным бумагам
  • получать оплату в виде наличных и безналичных платежей по осуществленным ранее операциям на основании заявок, полученных от клиентов;
  • возвращать на счета средства, которые были перечислены ошибочно
  • исполнять обязательства на основании полученных исполнительных документов по решениям судебных органов различных инстанций.

Последствия процедуры

Последствиями ликвидации банков являются:

  • для юридических лиц ликвидация банков чревата невозможностью получить средства, размещенные на счетах в ликвидируемом банке, за исключением случаев, когда речь идет о юридическом лице, выступающем в качестве кредитора ликвидируемого лица;
  • для вкладчиков последствием ликвидации является возможность получить не более одного миллиона четырехсот тысяч от общей суммы вкладов, размещенных в таком банке. Больше этой суммы получить не получится;
  • для заемщиков ликвидация банка также имеет свои последствия в виде перенаправления исполнения обязательств в банк-преемник или на специальный нотариальный счет. Документы на выплату взятого займа не будут уничтожены.

Важные нюансы при ликвидации кредитных организаций

При проведении ликвидации могут применяться:

1. Методы ускорения Банком России при явном затягивании процесса. В арбитраж подается заявление относительно ответственности организации с требованием сменить ликвидатора.

Это важно: если компания по явным причинам не может приступить к ликвидации (отсутствие достаточного количества средств на ликвидатора и исполнение обязательств) ЦБ РФ рекомендует банкротство.

2. Проблемы с законом – если организация намеренно не устраняла в процессе деятельности возникшие форс-мажорные ситуации, тогда арбитражный суд может заподозрить руководство в намеренном ухудшении ситуации.

Это важно: очень часто кредитные организации намеренно искажают данные отчетных и бухгалтерских документов, для создания видимости платежеспособности предприятия.

Чтобы избежать неприятностей и непредвиденных ситуаций обратитесь в юридическую группу «МИП». Специалисты проведут аудит финансовой и учредительной документации, приведут в порядок согласно нормам закона отчетные документы, и компания будет готова к проверке надзорными органами и контролю со стороны ЦБ РФ.

Заключение

И в заключении хотелось бы сказать, что выбор того или иного способа ликвидации сугубо индивидуальный, так как зависит от многих факторов. Какой способ закрытия компании будет выбран, зависит от состояния дел в вашем учреждении.

Источники

  • https://prava.expert/bankrotstvo/kak-proishodit-likvidatsiya-kreditnoj-organizatsii.html
  • http://prosud24.ru/likvidacija-kreditnoj-organizacii/
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/likvidatsiya-bankov.html
  • https://urstart.ru/likvidatsiya-kreditnoj-organizatsii/
  • http://www.urself.ru/likvidaciya/predpriyatiy/dobrovolnaya-likvidaciya-predpriyatiya
  • http://1likvidaciya.ru/juridicheskogo-lica/likvidacija-kreditnoj-organizacii.html
  • https://advokat-malov.ru/reg-uslugi/likvidaciya-kreditnoj-organizacii.html

[свернуть]