Что такое санация банка: хорошо это или плохо для вкладчика

Что такое санация банка

Санация банка (от лат. «sanatio» — оздоровление, лечение) — это комплекс мер, которые направлены на поддержание работы банка (кредитного учреждения) от банкротства. Иногда говорят «санирование».

Проще говоря, санация банка — это непосредственная помощь организации (чаще всего финансовая, но может быть и другая). Если в помощи оказать, то это вызовет отзыв лицензии со стороны ЦБ, что фактически равносильно банкротству.

Примечание

Не стоит путать термины «ликвидация» и «санация» банка — это совершенно противоположные понятия.

Проблемный банк может самостоятельно обратиться за помощью к ЦБ. Решение помочь или не помочь принимает ЦБ на основании некоторых факторов:

  1. Реально ли вообще помочь банку. Если он находится в ситуации когда его бизнес после помощи все равно будет убыточным, то в санации откажут. Так поступили с банком «Югра», который использовался владельцами для кредитования своих бизнесов.
  2. Значимость банка для экономики страны. Если он входит в топ30 рейтинга банков по привлечению денег со стороны населения, то шансы на помощь очень велики. Потому что отзыв лицензии у основополагающих организаций страны грозит дестабилизации экономики, что ЦБ никак не может допустить.

К примеру, банку из топ-10 потребовалась санация. Если ЦБ откажет ему, то в этом случае последует целый ком неблагоприятных событий:

  1. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) необходимо будет выплатить огромные суммы вкладчикам.
  2. Облигации выпущенные банком обесценятся. Все кто их приобретал (а это в том числе и другие банки) понесут прямые убытки, что вызовет проблемы уже у них. Образуется эффект «домино».
  3. Подорвет доверие к банковской системе среди населения и инвесторов. Возможен отток денег со вкладов. А для банка даже небольшой отток будет лишь усилит все остальные проблемы.
  4. Акции финансового сектора, скорее всего, будут проседать на таких новостях. А это в свою очередь может вызвать снижение всего фондового рынка

Санация банков производилась уже не раз. К примеру была оказана помощь следующим организациям:

  • ФК Открытие (550 млрд. рублей)
  • Банк Москвы (294,81 млрд. рублей)
  • Траст (129 млрд. рублей)
  • МосОблБанк (117 млрд. рублей)
  • Балтийский банк (65,4 млрд. рублей)
  • Российский капитал (36,59 млрд. рублей)
  • Петровский
  • Связь-Банк
  • Глобэкс
  • КИТ Финанс
  • НОМОС-Банк-Сибирь
  • Уралсиб
  • Бинбанк
  • Газэнергобанк
  • Таврический

Основные методы санирования

Основными методами санации могут выступать:

  • сокращение (уменьшение) величины акционерного капитала с помощью сокращения объема выпускающихся акций или при обмене акций на большинство из старых акций;

  • предоставление субсидий правительством, льготных займов, льгот по ряду налогов от государства;

  • проведение национализации предприятия;

  • использование антимонопольных законов и прочее.

Пути решения проблемы

Второе направление деятельности при санировании банковского учреждения включает в себя выбор методов, повышающих конкурентоспособность и эффективность работы. Для этого применяется ряд различных мероприятий. Самые известные из них следующие:

  • проводится реструктуризация задолженности кредиторам, которая образовалась у банка. Большая часть клиентов прекрасно понимает, что лучше повременить с предъявлением требований, если есть хотя бы небольшой шанс восстановления работоспособности кредитной организации;
  • продаются неликвидные активы, которые имеются на балансе банковской организации;
  • оптимизируется и реорганизуется система управления и руководства;
  • сокращаются кадры, закрываются нерентабельные отделения и филиалы. В настоящее время, когда всё больше клиентов выбирают дистанционный метод работы, отсутствует необходимость содержать большое число офисов;
  • внедряются современные методы работы, включая оптимизацию расходов всех уровней.
 

Какие мероприятия проводятся при санации предприятия

При проведении санации проводятся финансовые, экономические, производственные, технические, организационные и правовые мероприятий, которые направлены на то, чтобы достичь или восстановить платежеспособность, прибыльность и конкурентоспособность предприятия-должника на длительное время.

Особым пунктом в процедуре проведения санирования являются мероприятия, имеющие финансовый или экономический характер.

Финансово-экономические мероприятиям отражают характер финансовых отношений, которые возникают на протяжении процесса мобилизации и использования внутренних и внешних источников санации предприятий.

Ими могут выступать средства, которые были получены с условиями займов и собственности, на основании возвратном или безвозвратном.

Главная цель финансовой санации в оптимизации финансового потока предприятий, заключается в следующем.

Финансовая санация должна:

  • покрыть текущие убытки и устранить (ликвидировать) их причины;

  • восстановить или сохранить ликвидность и платежеспособность предприятия;

  • сократить все виды задолженностей;

  • улучшить структуру оборотного капитала;

  • сформировать фонды финансовых ресурсов, которые необходимы для того, чтобы провести мероприятия производственного, технического и организационного характеров.

При этом финансовая санация, как правило, осуществляется в несколько этапов.

Санационные мероприятия, обладающие организационным или правовым характером имеют направленность на улучшение организационных структур предприятий, организационных или правовых форм ведения бизнеса, улучшение качества менеджмента, а также на то, чтобы освободить предприятие от производственных структур, не являющихся продуктивными, улучшить отношения между членами трудового коллектива.

Когда возникает необходимость в проведении процедуры?

Согласно теоретическим исследованиям, жизненный цикл каждой организации, независимо от формы собственности, состоит из четырех стадий: становление, развитие, зрелость и гибель.

Наибольшую прибыль владелец компании получает на этапах развития и зрелости, периоды которых могут длиться десятилетиями, после чего доходы начинают уменьшаться, что в дальнейшем, приводит к банкротству. Именно в такой момент собственнику предприятия необходимо задуматься о проведении процедуры оздоровления организации.

Независимо от того, где применить процедуру санирования, предпосылками к ее проведению могут служить следующие обстоятельства:

  1. Период, когда кредиторы еще не подали иск о возбуждении дела о финансовой несостоятельности должника. В такой ситуации юридическое лицо должно как можно скорее попытаться преодолеть материальные трудности с помощью привлеченных инвесторов.

  2. Момент кризисного финансового положения. Собственник юридического лица может самостоятельно обратиться в арбитражный суд с готовыми предложениями и мерами по восстановлению компании.

  3. Стадия вынесения решения хозяйственным судом при рассмотрении дела о проведении санации. При этом инициатором судебных разбирательств может выступать как кредитор, так и должник. Целью процедуры в таких случаях является погашение кредитных обязательств, а также расходов бюджета самого предприятия.

В зависимости от ситуаций, санирования предприятия проводится в добровольном и принудительном порядке.

Требования к предприятию-должнику

Отметим, что к предприятию-должнику предъявляются определенные требования.

Так предприятие-должник:

  • должно предотвратить непродуктивные расходы из активов компании.

  • являться механизмом санирования (финансовой реорганизации) из списка предприятий, имеющих реальный потенциал для успехов в дальнейшей финансовой и хозяйственной деятельности;

  • принимать меры к тому, чтобы требования кредиторов были максимально соблюдены.

Формы проведения глубокой реорганизации

Преобразование в АО

По решению учредителей может быть проведена смена правовой формы юридического лица на акционерное общество. Важным условием является соблюдение при формировании уставного капитала норм о его размере.

Приватизация

Вариант актуальный для организаций с долей государственного участия. Процедура санации предприятия предполагает передачу прав управления и пользования фирмой частным лицам.

Сдача в аренду

Способ санирования государственных юридических лиц. В рамках договора они на правах аренды переходят одному или нескольким представителям действующего штата. Вместе с управленческими полномочиями арендатору передаются долги и обязательства должника.

Независимо от выбранного варианта оздоровления, санация предприятия должна осуществляться в рамках намеченного плана и под контролем арбитражного суда. Если полномочными органами не было установлено иного, преобразования должны завершиться в 18-тимесячный срок.

Санирование с ориентацией на реорганизацию задолженности

Отметим, что при выборе этого вида санации статус юридического лица остается неизменным.

Такой вид санации применяется для устранения неплатёжеспособности предприятия.

Он может быть осуществлен только в том случае, если состояние неплатежеспособности предприятие носит временный характер.

Тогда долговые обязательства предприятия будут погашаться за счет средств, поступающих из бюджета государства (если речь идет о санировании предприятия, принадлежащего государству).

Кроме этого, коммерческий банк, у которого стоит на обслуживании данное предприятие, может выдать этому предприятию целевой банковский кредит.

Такой кредит могут выдать после проведения аудиторской проверки.

Также помощь может предоставляться с другой стороны (долг предприятия может быть переведен на другое юридическое лицо, которое желает принять участие в санировании предприятия-должника).

Помимо этого, исходя из гарантий, установленных санатором, предприятием могут дополнительно выпустить облигации или другой вид ценных бумаг.

Признаки финансовых проблем у банка

Законодательство РФ чётко описывает основания, которых достаточно для того, чтобы назначить процедуру санации банковского учреждения. Это следующие признаки:

  1. Банк не выполняет последние полгода требования кредиторов и не выплачивает обязательства.
  2. Невозможно проводить платежи в течение трёх дней, так как отсутствуют денежные средства на банковских корреспондентских счетах.
  3. Не соблюдаются нормативы, установленные Центральным банком по текущей ликвидности (больше 10% за месяц), а также показатели платёжеспособности и минимального размера капитала банковской организации.
  4. Сократился размер капитала (на 20% или больше) в сравнении с максимальным показателем за предшествующий год.
  5. Размер капитала кредитной организации снизился за отчётный период ниже уровня, который установлен в учредительных документах (для банковских организаций, работающих больше трёх лет).

Если выявился любой из вышеописанных факторов, руководители банка обязаны приступить к санации. Кроме этого, банк должен довести соответствующую информацию до ЦБ, выступающего регулятором рынка. Когда нарушения выявляются сотрудниками Центробанка, осуществляющих контроль, банку выносят предписание по устранению этих нарушений или вводят принудительную процедуру санации.

До недавнего времени существовали два варианта такой процедуры:

  • использовались средства Агентства страхования вкладов;
  • назначался санатором другой банк, обладающий достаточными средствами для санации проблемного банковского учреждения.

В 2017 году Центробанк запустил третью возможную схему санирования кредитных организаций, создав Фонд консолидации, в деятельности которого главную роль играют представители самого Центрального банка. Именно эта схема используется сейчас для санирования некоторых отечественных банков.

Последствия для клиентов банка

Санация банков не страшна для его клиентов. Она направлена на восстановление платежеспособности банковской организации, поэтому гарантирует возврат вложенных средств. При правильном ее проведении банк избежит банкротства, а его клиенты – материальных потерь.

Для вкладчиков

Вкладчики получают возможность вернуть свои средства. Им не потребуется оформления страхового возмещения, поэтому они ничего не теряют в материальном плане. Санация возвращает инвестору все гарантии и обязательства банка. Вкладчики в любой момент снять свои денежные средства.

Чем раньше будет проведена санация в проблемном банке, тем больше у вкладчиков гарантий возврата денежных средств. Вкладчик сможет вывести свои средства, когда санация вернет банку ликвидность.

Санация всегда проводится прежде всего в интересах вкладчика. Все вклады сохраняют свои страховые гарантии, полученные от АСВ. Основная цель таких мероприятий – сохранение способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами.

При отзыве лицензии у банка больше всех страдают юридические лица, владельцы расчетных счетов. Их деньги ничем не защищены. Тысячи мелких предприятий прекратили существование вместе с банком-банкротом, в котором было открыто расчетно-кассовое обслуживание. При этом закрывались и фирмы, не имевшие в таком кредитно-финансовом учреждении расчетных счетов.

Как пример: вчера на счета фирмы поступила крупная денежная сумма по предоплате за товары или услуги, а сегодня у коммерческого банка отозвали лицензию. Пострадали сразу две компании: та, которая перечислила деньги, и та, которой перечислили деньги.

При санации таких разрушительных последствий нет. Расчетные счета обслуживаются в штатном графике — без блокировок и ограничений. Их владельцы могут проводить оплату, снимать наличные, зачислять поступления и т.д.

Плюс санации и в том, что владельцы бизнеса могут в это время перейти на обслуживание в другой банк. Никаких проблем здесь не должно быть. Если новое руководство препятствует переводу расчетных счетов в другую финансовую организацию, то на стороне клиента сразу несколько Федеральных законов.

Как и в случае с физическими лицами, после санации банк предлагает своим клиентам более лояльные условия обслуживания. Поэтому решать судьбу своих счетов и денег каждому предпринимателю нужно самостоятельно, время для этого есть.

Для заёмщиков

Клиентам, которые регулярно оплачивают кредит, не стоит опасаться последствий санации. В условиях их договоров ничего меняться не будет. Никаких последствий для них от этого не наступит.

А вот должников ждет неприятность. Обычно во время проведения санации банки для улучшения своего положения отказываются от тех, кто делает просрочки платежей, освобождая от проблемных кредитов свой кредитный портфель. Обычно они продают такие долги коллекторам.

Применение санации для оздоровления финансов банка не прекращает его работу. Поэтому погашение взятых ссуд происходит в обычном, рабочем режиме.

Задержать платеж, сославшись на санационные мероприятия, не получится. Придется платить и пеню, и штрафные санкции. Единственное, что необходимо делать в такой ситуации, еще раз прочесть кредитный договор, так как в нем может оказаться пункт о повышении процентной ставки при возникновении форс-мажорных обстоятельств, к которым относится санация банка.

Если такой пункт все же есть, необходимо срочно уточнить у сотрудников банка, сколько требуется платить в новых условиях функционирования кредитора.

Для ИП и юрлиц

Термин санации несет юридическим лицам и ИП настоящее благо. Именно счета этих вкладчиков не страхуются, в результате чего при банкротстве банковского учреждения они несут большие убытки. Банк может предложить им более выгодные условия обслуживания, стараясь в такой период удержать клиентов.

Слияние

В случае выбора слияния в качестве формы санирования предприятие – должник сливается с другим предприятием, которое является более устойчивой организацией в финансовом плане.

В результате слияния предприятие-должник теряет свой официальный самостоятельный статус юридического лица.

В случае слияния предприятий, которые относятся к одной отрасли, говорят о горизонтальном слиянии.

Если же объединение предприятий осуществляется с участием предприятий смежных отраслей, то говорят о вертикальном слиянии.

Что делать представителям банка при выявлении нарушений

В случаях, когда руководством банка было самостоятельно выявлено одно или несколько признаков, указывающих на нестабильность финансовой организации, они должны своим решением инициировать процедуру санации.

Алгоритм их действий состоит в следующем:

  1. Своевременное выявление причины, которая снижает ликвидность;
  2. В течение десяти дней с момента обнаружения проблемы, руководство банка направляет владельцам материалы, по поводу способов и конкретных мероприятий, которые предполагается применять для санации;
  3. За пять дней с момента написания ходатайства, требуется уведомить об этом ЦБ РФ;
  4. Собственники принимают решение о санации;
  5. Дальше происходит разработка плана «оздоровления», реализуя который устранятся проблемные моменты (при положительном решении);
  6. При отказе собственников инициировать необходимые мероприятия «оздоровления», руководитель учреждения должен подать ходатайство непосредственно в Центральный Банк для инициации процедуры с их стороны.

Как санация сказывается на положении заемщиков и вкладчиков

Для физических и юридических лиц, по большому счету, ничего не меняется. Дело в том, что финансовое оздоровление практически никак не влияет на работу банка. Большинство отделений продолжает работать, выплаты по вкладам производятся в штатном режиме.

Кредитные заемщики не должны прекращать платить по своим обязательствам. Где-то могут измениться реквизиты, а в отдельных случаях заемщикам предлагается пересмотреть технические условия кредитного договора. Но в целом все остается по-прежнему. На этой стадии банк в стандартном порядке выдает кредиты.

Данные о санировании банка вывешиваются в общий доступ. На официальном сайте ЦБ РФ размещается информация о том, что определенный банк находится на стадии финансового оздоровления. Делается это для соблюдения принципа открытости банковской деятельности.

В противном случае, вкладчики и заемщики не заметили бы никаких изменений. В большей степени санация сказывается на руководстве, у которого банк изымается из прав собственности. Это правило не является безусловным — состав руководства может претерпеть изменения, либо остаться прежним.

Сколько времени длится

Четких сроков — нет. Санирование — длительный процесс, который по времени может занимать 1-2 года или более длительный срок. Банк постепенно выбирается из финансовой ямы, на что требуется время. Есть примеры, когда банк санировали в течение 10 лет. Все зависит от того, как быстро организация рассчитается по полученным средствам.

Сколько именно потребуется времени для финансового оздоровления — заранее сказать сложно. Все зависит от того, в каком положении находится банк. В одних случаях санация производится быстрее, в других — занимает более длительный период.

Как ЦБ РФ принимает решение провести санацию

Картина примерно следующая. Допустим у банка возникают финансовые сложности. У центрального банка РФ (ЦБ РФ), а именно он принимает решение о следующем шаге, есть два пути.

  • Первый это отозвать лицензию и банка, после чего происходит банкротство банка со всеми вытекающими последствиями.
  • Второй путь, Произвести санацию банка.

ЦБ РФ «смотрит» по какой причине возникли проблемы у банка. Насколько повлияет отзыв лицензии банка и его последующее банкротство, на экономику. Если сложности возникли из-за ошибок руководства, или преднамеренных действий, направленных на вывод активов. ЦБ, чаще всего, принимает решение об отзыве лицензии банка.

Ну, а если проблемы у банка, возникли по причине резкого оттока вкладчиков и клиентов банка. Они не связаны с действиями руководства банка, и отзыв лицензии банка приведет к негативным последствиям в экономике региона или страны. Тогда ЦБ принимает решение о санации.

Однако, ЦБ РФ не скрывает, что в случае возникновения проблем у небольших банков, скорее всего, будет применена такая мера, как отзыв лицензии.

Причины, по которым инициируются мероприятия по «оздоровлению»

Причина санации одна. Никто из учредителей не хочет терпеть убытки и проводить процедуру банкротства (ликвидации) со всеми вытекающими оттуда последствиями.
Поэтому банковский мониторинг деятельности по основным показателям, дебету и кредиту, налоговой задолженности и прочим обязательствам постоянно контролируются специалистами.

В условиях государственной поддержки бизнеса санация является единственной возможностью восстановить работу. Любой учредитель приложит максимум усилий, чтобы не потерять деньги, даже на ограничивающих условиях (передача акций, кредитование).

У государства же другая задача. Оно беспокоится за стабильность на рынке и в государстве и доходы населения.

Банки, которые находятся под санацией

В 2018 году 6 десятков кредитных учреждений были ликвидированы путём лишения их лицензии. Практически все они – это мелкие финансовые организации, основной капитал которых формировался за счёт обслуживания небольших бизнес-проектов. Такая категория не несет масштабных убытков для экономики страны, и санация проблемных банков в данном случае направлена исключительно на их спасение.

Но если кризис случается с крупными компаниями, входящими в 10 самых финансово состоятельных банков страны, то их финансовое оздоровление — крайне необходимая мера. Банкротства удалось избежать таким известным учреждениям, как Открытие, Бинбанк и Промсвязьбанк – величина уставного капитала этих заведений прочно удерживает лидирующие позиции среди отечественных финансовых структур.

Например, то же Открытие, в случае своего банкротства, могло бы потянуть за собой десятки мелких кредитных заведений – сработал бы принцип домино. Ведь под его контролем множество предприятий и коммерческих структур.

Какими нормативными актами регламентируется

Процедура санации производится по ряду документов, регламентирующих деятельность банков, и процедур, предшествующих банкротству или следующих за реорганизацией (слиянием):

  1. ФЗ N 395-1 от 02.12.90;
  2. ФЗ N 127-ФЗ от от 26.10.02;
  3. ФЗ N 86-ФЗ от 10.07.02;
  4. Инструкция Банка России от 11.11.05 N 126-И;
Фонд ФКБС образован по положениям ФЗ № 84-ФЗ от 01.05.17 г. и служит для применения новой схемы санации, т.к. в большинстве случаев, заинтересованных спонсоров в восстановлении банка не находится.

Принимаемые меры

Для предотвращения кризиса, старое руководство банка, в случае обнаружения каких-либо признаков нестабильности финансовой организации,принимает все необходимые меры, чтобы не допустить падения ликвидности:

  • Проводится изменение нормативных актов, относящихся к организационной структуре учреждения, а дальше строго контролирует их реализацию в реальной деятельности;
  • Сообщается учредителям и возможным инвесторам о необходимости финансовых вливаний в учреждение для поддержания его платежеспособности;

Как и куда выгодно инвестировать свои деньги? Читайте тут.

  • Исполняются предписания, которые были получены от контролирующих органов, по поводу необходимости устранения существующих несоответствий: размеров различных категорий капиталов, включая уставный фонд финансовой организации.

Этапы проведения процедуры

Чтобы избежать банкротства и получить финансовую помощь от государства, собственник убыточной компании должен грамотно составить бизнес-план.

Кроме того, для проведения восстановления потребуется предоставление экономического прогноза на краткосрочный и долгосрочный периоды.

Как правило, данные документы содержат следующую информацию:

  • общая характеристика финансового состояния объекта;

  • перечень конкретных мероприятий, способных восстановить хозяйственную деятельность компании;

  • расчеты финансовых показателей с пояснениями в виде сводной таблицы;

  • исследование конкурентоспособности предприятия на рынке аналогичных товаров или услуг;

  • стратегические маркетинговые решения;

  • сведения о производстве.

План санации и экономический прогноз убыточной компании рассматривается собранием кредиторов, которые должны быть уведомлены о назначении даты не позднее, чем за 80 дней с момента признания предприятия экономически неустойчивой. После того как такие документы утверждаются собранием, они передаются в арбитражный суд для рассмотрения в течение 5 дней после встречи кредиторов.

В случае, если суд принимает решение о проведении санирования объекта, меры по восстановлению деятельности предприятия, изложенные в планах, должны быть приняты незамедлительно. Срок, в течение которого убыточное учреждение должно возобновить работу и стать платежеспособным, равен 1,5 года. Однако, в некоторых ситуациях, данный период может быть сокращен или увеличен, но не более, чем на 6 месяцев.

Что могут контролирующие органы

Главные инстанции, которые контролируют деятельность кредитных организаций – это:

  • Центральный Банк (ЦБ);
  • Агентство страхования вкладов (АСВ).

Полномочия данных организаций заключаются в контроле порядка осуществления всех финансовых и кредитных операций и определение уровня ликвидности банка.  

До начала процедуры санации обычно проводятся мероприятия, направленные на выявление возможных признаков нестабильности. Инициировать их может сам банк либо контролирующие органы.

Поглощение

Санатор приобретает предприятие, являющееся должником.

В этом случае санатор приобретает полноценный имущественный комплекс, большую часть, принадлежащую к его активам.

Предприятие, которое санируют в то же время может сохраниться, как отдельное предприятие в виде дочерней компании предприятия — санатора.

Какие пункты предусматривает план санации предприятия

При ведении досудебной санации компания составляет план процедуры совместно с кредиторами, в котором указываются:

  • данные о текущем финансовом и хозяйственном состоянии и организационной структуре должника, наличии дочерних предприятий, филиалов, представительств, правовом статусе имущества подразделений;
  • цели процедуры и меры, предусматриваемые для улучшения платежеспособности компании (реструктуризация организации, реализация и сдача в аренду имущества, ликвидация нерентабельных производств или их перепрофилирование, изменение сроков оплаты платежей (рассрочка), изменение (продление) сроков займов, уменьшение численности штатного списка), а также временные границы для их осуществления;
  • расчет размеров необходимых средств, требуемых для проведения запланированных мероприятий;
  • выявление источников финансовых средств для осуществления мероприятий, предпринимаемых для оздоровления производственной деятельности: обязательства инвесторов и кредиторов касательно выделения финансовой поддержки или условий гашения задолженности, банковские ссуды, бюджетные ресурсы;
  • условия, от выполнения которых зависит участие инвесторов и кредиторов в ведении досудебной санации: распоряжение долей от продукции организации, аренда фондов предприятия или получение (покупка) права собственности на имущество, перевод долга (кредиторских требований) на инвестора;
  • ожидаемые последствия после выполнения принятого плана мероприятий по санации, прогнозные показатели по прибыли и убыткам, движению денежных средств на планируемый период.

К сведению! После одобрения кредиторами план подлежит отправке на утверждение в хозяйственный суд. Если в срок до 6 месяцев от момента принятия решения о реорганизации план процедуры не был передан на утверждение в суд, ставится вопрос о банкротстве организации и запускается процесс ее ликвидации.

Отличие от лишения лицензии

Эта процедура от лишения лицензии отличается тем, что банковская организация остается на рынке финансовых услуг. Ей разрешено работать в определенном режиме для того, чтобы улучшить свое финансовое положение, вернуть кредиты и улучшить свое финансовое состояние.

Порядок действий

Оздоровительные меры проводятся в определенной последовательности:

  • банк предоставляет информацию о своей деятельности ЦБ РФ;
  • на основе полученных финансовых документов регулятор выясняет проблемы или нарушения в работе кредитно-финансовой организации;
  • руководителю отправляются специальные распоряжения по повышению размера наличности на счетах банка, превышающего сумму уставного капитала. Для выполнения распоряжений по устранению финансовых ошибок ЦБ выделяет определенный срок;
  • сотрудники ЦБ отправляют все документы о санируемом банке в Агентство Страхования Вкладов, которое дает заключение необходимости его санации;
  • АСВ оценивает степень необходимости осуществления мер по санированию банка;
  • после этого делаются выводы о проведении оздоровления финансовой организации или об отказе в ее проведении. Причиной отказа обычно является необходимость использования для санации больших сумм денег;
  • выводы ЦБ и АСВ становятся основой для принятия решений по мерам в отношении банка. Контролирующие органы могут забрать лицензию либо начать санацию;
  • для проведения оздоровления банковского учреждения разрабатывается комплекс мероприятий и особый план вывода банка из кризисной ситуации;
  • в СМИ сообщается о снижении ликвидности банка в целях привлечения инвесторов.

Санируемые банки получают кредиты для улучшения своего финансового состояния. Если банковская организация не сможет их вернуть, она может перейти в собственность инвесторов.

В ходе санации может проводиться:

  • реструктуризация текущей задолженности;
  • уменьшение количества банковских отделений;
  • сокращение количества банковских служащих для оптимизации расходов;
  • рационализация банковской структуры.
В рамках санации может проводиться реорганизация учреждения и назначение кризисного управляющего.

Страхование вкладов санируемого объекта

Один из главных вопросов в тяжелый финансовый период предприятия, – какие последствия повлечет санирование для вкладчиков и должников?

В соответствии с законодательством, счета индивидуальных предпринимателей при ликвидации юридического лица подлежат страхованию на сумму до 1 400 000 рублей.

В случае с иными организационно-правовыми формами объекта – все счета замораживаются до принятия окончательного решения по учреждению.

Разделение

Разделение используют для тех предприятий, которые способны осуществлять производственную деятельность в многоотраслевой среде.

В чем заключается финансовый анализ, проводимый до начала санации

Специально созданная комиссия анализирует финансовое и хозяйственное состояние должника с учетом основных показателей его деятельности, имущественного состояния. По показателям бухгалтерского баланса проводится расчет общей стоимости имущества, размера оборотных активов, а также собственных и заемных средств, вложенных в имущество.

Изучаются показатели ликвидности и платежеспособности, сложившиеся на начало и на конец отчетного периода, выполняется раскрытие задолженности (дебиторской, кредиторской) по времени возникновения, размерам, очередности выплат, поставщикам. Анализируются отношения со значимыми поставщиками, степень вероятность поддержки последними реструктуризации и готовности к сотрудничеству.

Выявляется уровень имеющихся ликвидных активов и степень их достаточности/недостаточности для удовлетворения в оговоренный договорами срок предъявляемых кредиторами требований, обязательств перед бюджетом.

С целью определения основных показателей ликвидности определяются остатки средств на счетах должника (расчетном, текущем валютном, специальном, аккредитивов) и размер задолженности по банковским и иным займам.

Анализируются виды затрат, учитываемых в себестоимости производимого изделия, включая не связанные с производственно-хозяйственной деятельностью, для выявления возможности их последующего использования, сдачи в аренду или продажи. Определяется фактическое наличие сырья, запасных частей, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, топлива, иных видов товарных и материальных ценностей, не относящихся к процессу производства.

Итог. На основании информации, полученной при проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, членами комиссии подготавливаются выводы и предложения по формам и способам ведения санации компании, финансовым и материально-техническим источникам ресурсов для реализации проектов.

Последствия для собственника банка

Установленный режим санации в любых вариантах его проведения приводит к передаче функций управления капиталом из рук собственника в руки временного кризисного управляющего. Также собственник должен будет передать часть уставного капитала в обмен на получение финансовой помощи.

Если положение банка очень серьезно осложнилось, то уставной капитал изымается без согласия собственника.

Часто банковская организация вливается в структуру санатора, выступающего в качестве инвестора или кредитора. Это может быть частное лицо и государственные организации в виде ЦБ или АСВ.

За возвращение платежеспособности собственник может поплатиться:

  • изменением структуры банка;
  • сокращением количества филиалов;
  • увольнением сотрудников.
Если мероприятия по оздоровлению работы банка не дадут результата, а должник не сможет вернуть кредитору деньги, он должен будет начать процедуру банкротства.

При улучшении дел в банке в результате санации банк сможет сохранить все вложенные в него инвесторами денежные средства. Если санация начнется своевременно и быстро решит возникшие кризисные ситуации, удастся сохранить рабочие места сотрудников и выполнять все взятые на себя банком обязательства перед клиентами.

Особенности финансового анализа до начала санации предприятия

Основанием для проведения экономической реабилитации должника становится аргументированное решение специально сформированной комиссии. Путем анализа и проведения сверок она оценивает состояние хозяйственной и финансовой составляющей компании. На основании данных бухгалтерского баланса рассчитывается объем находящихся в обороте активов, сумма собственных и кредитных средств, потраченная на имущество, и его общая стоимость.

Финансовый анализ включает в себя мониторинг состояния ликвидности и платежеспособности с момента образования до конечной точки отчетного периода. Изучаются дебиторская и кредиторская задолженности с учетом времени их возникновения, объемов и последовательности погашения. Определяются контрагенты, со стороны которых может быть оказана поддержка и выставлены лояльные условия сотрудничества. Суммируются имеющиеся активы для определения возможности ликвидации за их счет долговых обязательств перед кредиторами.

Для определения показателей ликвидности организации проверяются остатки на счетах должника, вычисляется размер его займов. С целью учета неликвидных средств и процессов проводится тщательный анализ производства. Объекты расходов, не относящиеся к хозяйственно-необходимым для работы средствам, рассматривают к продаже или сдаче в аренду. Также комиссия должна выявить наличие сырья, не имеющих ценности предметов, запасных деталей и других элементов деятельности, которые в реальности не используются в процессе производства.

На основании тщательного финансового анализа его участники дают экспертное заключение о состоянии фирмы, возможностях её оздоровления и возможных способах санирования.

Способы оздоровления

Процедурой санации, проводимой Центральным банком, АСВ или санатором, назначенным ими, предусматриваются два основных направления деятельности:

  • выделяются дополнительные финансовые ресурсы;
  • выбираются методы финансовой стабилизации и способы их реализации.

Финансирование мер, направленных на экономическое выздоровление, происходит разными способами. Чаще всего применяются такие варианты:

  1. Используются средства владельцев банка. Является наиболее спокойным и эффективным вариантом, решающим финансовые проблемы.
  2. Санируемому банку оказывается прямая финансовая помощь Центробанком или АСВ.
  3. Используются средства санатора, назначенного для оздоровления ситуации.
  4. Денежные средства предоставляются Центральным банком или АСВ непосредственно санатору.

Видео по теме:

Преобразование в акционерное общество

Акционерное общество может создаваться по инициативе группы лиц, желающих стать учредителями акционерного общества.

Необходимым условием санирования в этом случае является обеспечение минимального уровня уставного капитала акционерного общества, который закреплен на законодательном уровне.

Заключение

Санация предприятия представляет собой не просто комплекс мер по реорганизации хозяйствования. Внимание к нуждам компании и ответственность в управлении делает эту процедуру спасительной для пошатнувшихся фирм. С помощью этого института можно избежать крупных расходов, в короткие сроки восстановив финансовое положение юридического лица.

 

Источники

  • https://vsdelke.ru/ekonterminy/sanaciya-banka-chto-eto-takoe.html
  • https://www.audit-it.ru/terms/accounting/sanatsiya.html
  • https://VFinansah.com/other/sanatsiya-chto-eto
  • https://sodx.ru/arbitr/kreditor/sanatsiya/
  • https://ideamybusiness.ru/finansy/chto-takoe-sanatsiya-predpriyatiya.html
  • https://CreditCounsel.ru/delo/sanatsiya-banka
  • http://phg.ru/finansy/vklady/strakhovanie-vkladov/sanaciya-banka.html
  • https://brobank.ru/chto-takoe-sanaciya-banka/
  • https://pronashidengi.ru/biznes/sanacia.html
  • https://samsebefinansist.com/chto-takoe-sanacija-banka-i-chto-ona-oznachaet-dlja-vkladchika.html
  • https://mnogo-kreditov.ru/kredity/chto-takoe-sanaciya-banka.html
  • https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/sanaciya-predpriyatiya/

[свернуть]