Транспортный налог 2020 — проверить и оплатить по ИНН

Немного полезной информации по начислению и оплате транспортного налога

Налоги начисляются региональными службами на владельцев, у которых в прошлом календарном году в собственности числилось транспортное средство (ТС). Сума не фиксирована, поскольку зависит не только от технических характеристик автомобиля, но и от региона, в котором он зарегистрирован. Начисляется он раз в год, а оплачивается не позднее 1 декабря следующего года.

При этом стоит учитывать, что автоматически налог с собственника не снимается даже в тех случаях, когда транспортное средство было угнано, подарено либо продано. Для этого в ИФНС нужно представить соответствующие документы – справка о розыске или угоне, договор купли-продажи либо дарственную.

Квитанции на оплату налога рассылаются с 1 сентября по 1 ноября. Но если вам не пришло уведомление, это не значит, что выплата не нужна – квитанция могла где-то потеряться. Поэтому нужно знать, где и как проверить транспортный налог по гос. номеру автомобиля или его VIN-коду.

Как прописано в законодательстве

Правила погашения транспортного налога регламентирует статья 363 Налогового кодекса нашей страны.

Она обязывает налогоплательщиков в строгом порядке вносить требуемым расчетом суммы денежных средств на счета в том регионе, где находится транспортное средство в текущее время.

Законодательный документа разрешает во время оплаты налоговых периодов осуществлять налоговые платежи, а полную сумму выплатить по окончании налогового периода.

Если после его истечения обнаруживаются недоимки, то налоговая служба имеет законные основания для обращения в суд с требованием взыскать просроченную сумму с налогоплательщика.

Налоговый кодекс предусматривает извещение автомобилиста копией искового заявления, которые приходят ему не позже, чем через шестидневный срок – все зависит от роли налогоплательщика – физическое или юридическое лица.

Зато российские автомобилисты хорошо осведомлены с тем, что после истечения срока давности они могут смело отказываться от просьб налоговой службы внести платеж.

Налоговый кодекс предусмотрел как для физических, так и для юридических лиц срок давности транспортного налога – три месяца.

Стоит помнить, что уполномоченные органы налоговой службы нашей страны могут требовать оплату по долгам транспортного налога не более, чем за три просроченных года эксплуатации транспортного средства.

Хоть Министерство финансов Российской Федерации и утверждает об отсутствии срока исковой давности в действующей на данный момент законодательной базе, но статья 113 рассматриваемого НК определяет срок давности погашения просрочки в три года.

Представители налоговой службы обязываются предъявлять плательщику транспортного налога требования об обязательном погашении задолженности, но это осуществляется на протяжении трехмесячного срока.

Если истекает шестимесячный срок, то уполномоченная налоговая служба имеет право обращаться в судебный орган, который будет иметь юридическую силу для принудительной оплаты транспортного налога автовладельцем в требуемом размере.

В случаях, когда срок уплаты является исчерпанным из-за серьезных причин, то тогда может произойти восстановление сроков неуплаты пошлины на использование автомобиля или мотоцикла.

Взыскание осуществляется в судебном порядке, тогда и учитывается размер пени.

Но когда у налогоплательщика нет финансовой возможности вносить денежные средства для погашения задолженности, то Налоговый кодекс разрешает взывать у него определенное движимое или недвижимое имущество ровно в размере задолженности.

В какой срок необходимо уплатить налог на транспорт?

Обязанность по уплате налога на транспорт возникает у автовладельца сразу после регистрации автомобиля в ГИБДД. Налог на транспорт оплачивается до 1 декабря (п. 1. ст. 363 НК РФ). За 2018 год налог нужно заплатить не позднее 02.12.2019. Все необходимые расчеты за автовладельцев производит налоговая служба, высылая плательщику уведомление до 1 октября. Владельцу автомобиля остается только оплатить нужную сумму. Освобождены от необходимости платить налог те граждане, которые сняли свое авто с учета.

Если оплата не была произведена вовремя, то формируется налоговая задолженность. На недоимку налоговая вправе начислять пеню в размере 1/300 ставки ЦБ РФ, но не больше общей суммы задолженности по налогу (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Каковы сроки для взыскания задолженности?

При отсутствии оплаты до 1 декабря (за 2018 год – до 2 декабря 2019 г.) налоговая вправе взыскать налог в форме жесткого требования (т.е. принудительно взыскать задолженность).

Взыскание происходит в несколько этапов:

  • должнику направляется уведомление с требованием погасить недоимку (по суммам свыше 500 руб. уведомление направляется в течение 3 месяцев, по мелким суммам – в течение года);
  • при игнорировании уведомления дело передается в суд в течение 6 месяцев с окончания срока оплаты;
  • после получения судебного приказа налоговая передает его приставам для взыскания (не позднее 3 лет с окончания срока уплаты).

Есть ли срок давности по транспортному налогу?

Наличие долгов может грозить автовладельцу такими неприятностями, как:

  • принудительное взыскание долгов с банковского счета;
  • наложение ареста на счет;
  • эвакуация авто и его принудительная реализация в счет погашения долга;
  • запрет на выезд должника из страны.

Но применить эти меры ФНС вправе не ко всем долгам. Закон предусматривает срок давности по транспортному налогу, и составляет он 36 месяцев. Именно столько отводится ФНС для того, чтобы произвести все процедуры и передать документы судебным приставам. По истечении этого срока налоговая не сможет взыскать долг, штраф и пеню, если только не докажет, что были уважительные причины для просрочки передачи дела в суд.

Так как налоговые уведомления формируются автоматически, в платежках, направляемых автовладельцам-должникам, указывается сумма, рассчитанная не ранее, чем за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ). Если по каким-то причинам в уведомлении указано требование уплатить долги 5-летней давности, то такое требование является незаконным. При фактическом наличии задолженности оплатить следует только недоимку за последние 3 года.

Понятие срока давности в налогообложении

Налоговый срок давности закреплен в п. 1 ст. 113 НК РФ. Данная норма гласит: «Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года».

Как видим, данное положение устанавливает давностный лимит только для ответственности за правонарушение, однако не касается давности исполнения обязанности по уплате налога. Отсюда выходит, что временных рамок, по истечении которых с налогоплательщика снималась бы обязанность уплатить налог, в НК РФ нет.

Но это в общем случае. Для срока давности по транспортному налогу на физлиц кодекс делает исключение.

Как оформить списание задолженности по транспортному налогу с истекшим сроком давности

Автовладельцев, которые «благополучно» выдержали сроки давности, и им больше не «грозит» выплата недоимки, интересует вопрос о том, как законно списать свою задолженность.

Стоит сразу отметить, что в каждой категории налогоплательщиков есть свои особенности расчета и внесения денежных средств, поэтому и списание по сроку давности для каждой группы имеет собственные нюансы.

Для физических лиц

Этой категорией налогоплательщиков не осуществляются самостоятельные просчеты, они оплачивают сумму и учитываются льготы, которые указали в извещении от налоговой службы (данный вопрос регулирует статья 363 Налогового кодекса РФ).

Налоговая служба предоставляет направлении не позднее, чем за 30 дней до момента, когда следует оплатить транспортный налог.

А у налогоплательщика есть возможность внести требуемую от него сумму за истекший налоговый период до 1 октября текущего года, требование выдвигается как и для НДФЛ.

По истечении срока налогоплательщики должны знать:

  • просрочка начисляется не более, чем на три периода, если в извещении предъявили больше, то автомобилист может отказать в их выплате;
  • извещения приходят из судебного органа в письменном виде.

Юридических проблем у физических лиц по истечению срока не должно возникнуть, в ином случае – можно воспользоваться услугами автоюриста.

Для юридических лиц

Хоть для этой категории налогоплательщиков срок исковой давности также составляет три года, и она также определяется на основании судебного решения, но для юридических лиц могут возникнуть определенные трудности.

Например, налоговая служба их может легко «достать» и привлечь к оплате транспортного налога, в ином случае – к юридической ответственности.

Если каким-то образом организации удалось высидеть этот срок и не выплачивать налог, то суд через три года может списать всю задолженность с них.

Для ИП

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрена УСН, которая исключает возможность возникновения недоимок. Да и сами предприниматели понимают, что «врагами налоговой» не захотят сотрудничать другие компании.

Хотя в редких случаях некоторым предприятиям удается миновать требования в оплате налога, поэтому суд принимает решение применить срок давности в возмещении задолженности по отношению к ним.

Хоть налог на транспортные средства и не является крупной суммой, но с каждым годом количество налоговых «должников» возрастает. Это объясняется тем, что действует срок давности возмещения задолженности.

Даже если налогоплательщику удалось не вносить такие оплаты, но он может заработать статус противника налоговой службы, что крайне нежелательно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.

Как проверить задолженность по транспортному налогу?

Традиционный способ узнать задолженность по транспортному налогу заключается в посещении местной налоговой инспекции. Однако этот способ нельзя назвать удобным, так как мало того, что в налоговой очень часто бывают огромные очереди, так и персонал там, как правило, не самый доброжелательный.

Поэтому сразу перейдем ко второму способу, который позволяет не выходя из дома узнать налог на транспортное средство.

Для поиска воспользуйтесь следующей формой:

Загрузка системы поиска штрафов

Идет поиск штрафов!
процесс может занять несколько минут

Существуют 3 варианта получения информации по налогам:

  • С использованием ИНН — индивидуального номера налогоплательщика.
  • С использование СНИЛС — страховой номер индивидуального лицевого счета.
  • По номеру налогового документа (индексу).

Рассмотрим проверку налога по ИНН физического лица. Остальные способы работают по аналогии.

1. Введите номер ИНН в соответствующее поле формы и нажмите на кнопку «Искать!». После этого начнется поиск налогов в Государственной информационной системе.

Примечание. Поиск может занять от нескольких секунд до нескольких минут.

2. Если неоплаченные налоги будут найдены, то форма примет следующий вид:

При желании Вы можете сразу же оплатить найденную задолженность.

Возможна оплата банковскими картами любых российских банков:

  • Visa;
  • Mastercard;
  • Мир.

Для перехода на страницу оплаты введите Фамилию, Имя и Отчество, а также адрес электронной почты. Подтвердите введенные данные и нажмите на кнопку «Оплатить». Оплата займет лишь несколько минут.

После завершения процедуры оплаты Вы получите банковскую квитанцию, подтверждающую уплату налогов. Рекомендую распечатать ее и сохранить.

3. Если задолженность не будет найдена, то Вы получите сообщение:

Примечание. В редких случаях Государственная информационная система может дать сбой и не найти существующую задолженность по налогам. Так что если Вы подозреваете, что задолженность все-таки существует, попробуйте провести проверку повторно через несколько минут.

Сервис проверки задолженности по налогам позволяет в любой момент проверить транспортный налог не выходя из дома. Для проверки требуется только ИНН налогоплательщика. Рекомендую проверять задолженность хотя бы один раз в год.

Через Госуслуги

Информирование о ТН доступна пользователям ресурса Госуслуги. Чтобы получить сведения здесь необходимо пройти процедуру регистрации с подтверждением личности. Посредством сервиса производится погашение суммы налоговых начислений несколькими способами: списанием с банковского счета, карты или электронного кошелька. www.gosuslugi.ru

Процедура выглядит следующим образом:

  • Заходим на портал Госуслуги по ссылке www.gosuslugi.ru. Если пользователь не проходил регистрацию, на портале нужно указать свое местоположение.
  • Теперь проходим либо регистрацию, либо авторизацию.
  • После заполнения указанных полей откроется доступ к каталогу услуг, в котором следует выбрать кнопку «все услуги».
  • Возможен вариант, что система не будет пропускать пользователя далее. Причина – не верная авторизация. То есть портал мог принять человека за иностранного гражданина или индивидуального предпринимателя. Для исправления ситуации нужно найти в верхней части экрана закладку «для граждан».
  • В новом окошке выбираем две закладки по очереди – «Органы власти» и «Федеральная налоговая служба».
  • Теперь программа предложит список сведений, которые хочет получить пользователь. Так как речь идет о задолженности по транспортному налогу нужно нажать на закладку «Налоговая задолженность».
  • После нажатия клавиши «получить услугу» программа предложит согласиться с предоставлением персональных данных.
  • Теперь нужно заполнить персональную информацию.
  • Затем выбираем регион и нажимаем кнопку «подать заявление». В открывшемся окошке появится вся необходимая информация.

В указанном примере задолженность отсутствует. В обратном случае портал предложит погасить начисленную сумму транспортного налога.

Проплатив пошлину, пользователь иногда обнаруживает отсутствие проведенной операции. Причиной несоответствия служит то, что на обработку поступивших сведений уходит время. Для проверки платежа через ФНС требуется от 10 дней до 1 месяца.

Узнаем задолженность по ИНН

По ИНН (индивидуальному номеру налогоплательщика) узнать размер задолженности по транспортному налогу можно на сайте ФНС. Для этого необходимо авторизоваться в личном кабинете под своим логином и паролем и в разделе «Налоги» посмотреть сумму долга.

Также по ИНН можно узнать размер задолженности посредством таких сервисов, как сайт госуслуг, Сбербанк-онлайн, а также электронных платежных систем: Яндекс.Деньги, WebMoney, Qiwi.

Процедура выглядит достаточно просто. В специальном поле необходимо ввести свой ИНН, и в течение нескольких секунд вам будет предоставлена вся необходимая информация.

Обратите внимание!

На вышеперечисленных сервисах можно получить информацию только по просроченной задолженности.

Для того, чтобы узнать размер обязательного платежа, необходимо воспользоваться сайтом ФНС или порталом госуслуг.

Как мы видим, чтобы узнать, сколько вы должны перечислить в бюджет, не нужно идти на личный прием в государственные органы. Достаточно воспользоваться одним их электронных почтовых сервисов, и вся информация будет предоставлена вам в течение нескольких минут.

Как узнать задолженность по номеру машины?

Вопреки широко распространенному мнению узнать размер задолженности по номеру транспортного средства в сети интернет нельзя. Все дело в том, что такая возможность еще не реализована на законодательном уровне.

Обращение в органы ГИБДД по месту жительства не даст никаких результатов, так как налоги не относятся к их компетенции

Как узнать задолженность по фамилии владельца автомобиля?

По фамилии узнать размер долга можно только в двух местах. Либо на сайте ФНС, либо на сайте ФССП. Величину текущего платежа можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС. А вот на сайте ФССП информация появляется на только после того, как по требованию налоговой будет возбуждено исполнительное производство.

Необходимо ввести фамилию владельца ТС в специальном поле. Информация предоставляется фактически мгновенно.

Обратите внимание!

Сайт ФССП позволяет узнать размер задолженности и реквизиты документа, на основании которого производится взыскание.

Нюансы процедуры

  • Отчеты основываются на базе данных государственных органов и ГИБДД. Подобные услуги поставляются на платной основе.
  • В сетевых сервисах ФНС, Госуслуги не достаточно ввода номера машины. Пользователю потребуется пройти процедуру регистрации и ввести дополнительные данные.
  • Использование сервисов онлайн для проверки ТН способствует экономии времени, позволяя избежать посещений ФНС. Для удобства пользователей ресурсы позволяют платить транспортный налог.

Проверка транспортного налога по ГОС номеру машины позволяет своевременно определить размер ТН, и избежать недоразумений.

Последствия неуплаты налога

По общему правилу за неуплату налога установлено 2 вида ответственности:

  • административная;
  • уголовная.

Основным критерием разграничения одного вида ответственности от другого является сумма неуплаченного налога. Исходя из юридической практики за неуплату сбора уголовная ответственность в виде ареста или тюрьмы не наступает, поскольку сумма долга не достигает размера, с которого применяются такие санкции по УК РФ.

Как правило, за неуплату транспортного налога наступает ответственность в виде штрафа. Размер определяется в соответствии с положениями ст. 75 НК РФ. Он составляет 20% от задолженности. Кроме штрафа начисляется пеня за каждый день просрочки.

Приведем пример. Лицо должно заплатить транспортный налог в размере 2000 руб. Просрочка составляет 3 месяца. Сумма, подлежащая уплате вместе с ней, — 4455 руб. (2000 х 3 мес. (90 дней) х 1/300 х 8,25).

Если сотрудники ФНС докажут умысел, а именно то, что гражданин сознательно уклонился от уплаты налога, то штраф может составлять до 40% от суммы.

На практике сотрудники ФНС не уведомляют должника о штрафах а передают данные непосредственно в ФССП. После этого денежные средства списываются непосредственно с банковского счета и вычитаются из заработной платы должника.

Как уменьшить транспортный налог

Выбирайте машину с небольшой мощностью. Если выбираете между автомобилем с мощностью 150 и 180 лошадиных сил, лучше выбрать первый вариант. Для первого авто ставка для каждой лошадиной силы — 3,5 рубля, для второго — 5 рублей.

Откажитесь от дорогого автомобиля. Если машина дороже 3 млн рублей, налоговая добавит повышающий коэффициент. Другой вариант — найдите такую машину, которую налоговая не включила в список дорогих.

Регистрируйте машину в регионе с низкой ставкой. Вот примеры ставок на авто от 150 до 200 лошадиных сил:

Регион

Ставка
за 1 л.с,
руб.

Москва

50

Пензенская область

45

Тюменская область

38

Республика Дагестан

35

Свердловская область

32,7

Мурманская область

25

Другие сервисы

Проверить налог на машину по ГОС номеру с 2020 года помогут такие ресурсы:

  • sberbank.ru – для клиентов Сбербанка России.
  • money.yandex.ru для пользователей платежной системы Яндекс.Деньги.
  • fssprus.ru – через службу ФССП.

Существенный плюс всех названных сайтов в доступности произведения платежных операций в сетевом режиме.

На названых интернет – страницах легко отследить оплату налога на транспорт. Вводится ГОС номер ТС, присвоенный в ГИБДД, или VIN. Для иномарок, у которых нет присвоенного VIN кода, вводится номерной идентификатор шасси.

Узнать транспортный налог по ГОС номеру также можно в сетевых ресурсах (Автокод – avtocod.ru, сайте проверки налогов – https://avtonalogi.ru). За короткое время пользователь получает подробный отчет. Здесь же предоставляется дополнительная информация:

  1. Стоимость ОСАГО и сроки действия.
  2. Данные ПТС.
  3. Участие в ДТП.
  4. Пробег, мощность ДВС, год выпуска, происхождение.
  5. Информация обо всех собственниках машины.
  6. Прохождение техосмотра.
  7. Неоплаченные штрафы.

Посредством онлайн-ресурсов по ГОС номеру получают данные о том, числится ли ТС в угоне, залоговое или лизинговое обременение, имеет ли ограничения по линии ГИБДД.

Источники

  • https://xn—-7sbgza7acqhge3n.xn--p1ai/nalog-na-mashinu-proverit-onlajn/
  • http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/spisanie-zadolzhennosti-po-transportnomu-nalogu.html
  • https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/suscestvuet-li-srok-davnosti-po-transportnomu-nalogu-5d98ce126f5f6f00adf61c02
  • https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/kakoj_srok_iskovoj_davnosti_po_transportnomu_nalogu/
  • https://nalogi.online/transport-tax
  • https://pddmaster.ru/sovet/uznat-tr-nalog.html
  • https://dogovor-kupli-prodazhi.com/proverka-transportnogo-naloga-po-gos-nomeru/
  • https://pravoved.ru/journal/zadolzhennost-po-transportnomu-nalogu/
  • https://shtrafy-gibdd.ru/articles/kak-uznat-i-oplatit-transportnyi-nalog-na-mashinu-online-po-inn

[свернуть]